避稅和反避稅是納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)永遠(yuǎn)無(wú)法避開的主題，對(duì)于納稅人而言，避稅可以減輕稅收負(fù)擔(dān)，對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)而言，反避稅可以增加政府的稅收收入，實(shí)現(xiàn)納稅人之間的公平。為幫助廣大大中型企業(yè)，跨國(guó)公司了解和掌握國(guó)家的最新反避稅政策，為了幫助從事反避稅工作的稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員更好地從事反避稅工作，我們組織反避稅專家和權(quán)威稅法學(xué)者編寫了本書。本書對(duì)于特別納稅調(diào)整的具體操作方法進(jìn)行了詳細(xì)解讀，是廣大企業(yè)應(yīng)對(duì)特別納稅調(diào)整，廣大稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅調(diào)整的使用指導(dǎo)手冊(cè)，更是廣大會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師和律師從事特別納稅調(diào)整服務(wù)的權(quán)威指導(dǎo)手冊(cè)，也是廣大高等院校和科研機(jī)構(gòu)從事避稅和反避稅研究的必備參考書。

第1章 避稅與反避稅的基本制度
1.1 避稅的含義與構(gòu)成要件
1.2 反避稅的基本制度與適用范圍
1.3 稅務(wù)機(jī)關(guān)及其工作人員在反避稅工作中的保密義務(wù)

第2章 關(guān)聯(lián)申報(bào)
2.1關(guān)聯(lián)關(guān)系的界定
2.2關(guān)聯(lián)交易的主要類型
2.3關(guān)聯(lián)申報(bào)的資料

第3章 同期資料管理
3.1同期資料的主要內(nèi)容
3.2同期資料的準(zhǔn)備義務(wù)
第4章 轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
4.1轉(zhuǎn)讓定價(jià)基本方法
4.2可比性分析
4.3可比非受控價(jià)格法
4.4再銷售價(jià)格法
4.5成本加成法
4.6交易凈利潤(rùn)法
4.7利潤(rùn)分割法

第5章 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整
5.1稅務(wù)機(jī)關(guān)的基本職權(quán)
5.2轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查對(duì)象的選擇
5.3轉(zhuǎn)讓定價(jià)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查
5.4轉(zhuǎn)讓定價(jià)資料提供
5.5轉(zhuǎn)讓定價(jià)資料核實(shí)
5.6轉(zhuǎn)讓定價(jià)資料分析
5.7轉(zhuǎn)讓定價(jià)納稅調(diào)整
5.8轉(zhuǎn)讓定價(jià)跟蹤管理

第6章 預(yù)約定價(jià)安排
6.1預(yù)約定價(jià)安排的基本含義
6.2預(yù)約定價(jià)安排的受理
6.3預(yù)約定價(jià)安排的效力
6.4預(yù)備會(huì)談
6.5正式申請(qǐng)
6.6審核評(píng)估
6.7磋商
6.8簽訂安排

第7章 成本分?jǐn)倕f(xié)議
7.1成本分?jǐn)倕f(xié)議的基本含義
7.2成本分?jǐn)倕f(xié)議的主要內(nèi)容
7.3成本分?jǐn)倕f(xié)議的執(zhí)行
7.4不得稅前扣除成本的情形

第8章 受控外國(guó)企業(yè)稅制
8.1受控外國(guó)企業(yè)的界定
8.2中國(guó)居民企業(yè)股東征稅的方法
8.3受控外國(guó)企業(yè)稅制的豁免

第9章 資本弱化稅制
9.1資本弱化稅制的基本內(nèi)容
9.2不得稅前扣除的利息的計(jì)算
9.3不得稅前扣除的利息
9.4允許扣除的超標(biāo)準(zhǔn)利息

第10章 一般反避稅制度
10.1一般反避稅制度的含義
10.2一般反避稅的審核
10.3反避稅措施
10.4一般反避稅調(diào)查的啟動(dòng)

第11章 相應(yīng)調(diào)整及國(guó)際磋商
11.1相應(yīng)調(diào)整及國(guó)際磋商的含義
11.2相互協(xié)商程序

第12章 避稅與反避稅相關(guān)法律責(zé)任
12.1報(bào)送，保存資料違法行為的法律責(zé)任
12.2提供同期資料違法行為的法律責(zé)任
12.3納稅調(diào)整加收利息
12.4加收利息的執(zhí)行
12.5偷稅的法律責(zé)任

附錄
中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法
中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條列
中華人民共和國(guó)稅收征收管理法
中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則
《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》表證單書

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