企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風險控制

時間地點：2009年11月13-14日 上海 　 11月20-21日 深圳

費　　用：2800元(包括培訓、培訓教材、兩天午餐、以及上下午茶點等)
課程目的：
　　眾所周知，通過納稅籌劃，可以令企業(yè)在合理合法的前提下減輕納稅負擔，降低企業(yè)經(jīng)營
成本，最大限度增加企業(yè)效益。但中國目前稅收種類繁多，稅收政策變化頻繁，如何在短時間
內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？企業(yè)普遍認為“業(yè)務部門可以隨意做，合同可
以隨意簽，稅收出現(xiàn)問題應該是財務來處理”。觀念的不到位給企業(yè)帶來巨大的稅務風險。怎
樣有效控制和規(guī)避稅務風險？如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢？如何提高企
業(yè)的納稅技巧？是企業(yè)極其關注的問題。
　　尤其在當前嚴征管嚴稽查的形勢下，企業(yè)做好納稅籌劃更顯得非常重要。該課程幫助企業(yè)
更好的學習、了解稅收籌劃的基本知識、原則、條件與技巧，掌握運用好現(xiàn)行稅收政策，結(jié)合
國內(nèi)稅收制度的特點，通過對納稅籌劃相關知識的講解，技術(shù)手段的剖析，具體案例的分析，
并結(jié)合最新的稅收法規(guī)政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營
管理的各個環(huán)節(jié)，借以實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。同時對于稅務風險防范的操作也有精彩闡述與
生動案例分享。
課程收益：
　　了解納稅籌劃的相關知識和技術(shù)手段、平臺；
　　掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務管理與籌劃方法
　　掌握企業(yè)日常經(jīng)營管理的稅務管理與籌劃方法
　　掌握分稅種的稅務管理與籌劃方法
　　了解最新的稅收法規(guī)政策的重大變化；
　　掌握新舊稅法的變化和銜接；
　　了解企業(yè)稅收優(yōu)惠的調(diào)整及政策銜接；
　　了解不同稅種的企業(yè)納稅籌劃方法；
　　把握納稅籌劃中企業(yè)經(jīng)常面臨的風險問題；
　　學習新稅法和新會計準則下的企業(yè)涉稅業(yè)務；
　　掌握新稅法和新會計準則下的納稅籌劃；
　　掌握稅務風險自我檢測的思路與方法；
　　掌握不同稅種納稅自查的方法與技巧；
課程目標：
　　明白稅納稅籌劃的概念、特點及其實施環(huán)節(jié)，通過案例的分享掌握納稅籌劃的常用方法、
籌劃技巧、實施步驟與要點等。明白涉稅風險規(guī)避與納稅自我評估的技巧與方法，減少稅務相
關成本支出，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。改變原來對稅務風險只是財務部門事情的錯誤認識，加強
不同部門之間的溝通與協(xié)作，提高稅務風險規(guī)避的效果。課程實用性強，案例新穎。講師通過
生動新穎的案例，以深入淺出的形式，將專業(yè)性頗強的課程轉(zhuǎn)化為大眾化的經(jīng)典課程。

培訓內(nèi)容：
一、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及稅收新政解讀
1、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及趨勢分析
?。?）中國企業(yè)的稅負狀況及與其他國家稅收稅負情況對比分析
　（2）09年稅務稽查的重點分析
?。?）目前企業(yè)自查階段的注意要點
2、最新稅收核心政策解讀 ----核心新政分析及對企業(yè)的影響
　A、企業(yè)所得稅變化、意義及影響
　B、增值稅變化、意義及影響
　C、營業(yè)稅變化、意義及影響
　D、刑法上的最新修訂的重大影響
　從法律角度，結(jié)合案例加重點加以分析利弊
二、稅收籌劃的基本知識
（一）納稅籌劃興起的背景
　1）幾乎100%的企業(yè)偷逃稅
　2）幾乎100%的企業(yè)多繳稅
（二）納稅籌劃的概念
　1）納稅籌劃的概念
　2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別
（三）納稅籌劃的基本類型
　1）優(yōu)惠型稅收籌劃
　2）節(jié)約型稅收籌劃
（四）納稅籌劃的原則—成本效益原則
（五）納稅籌劃的特點
　1）事前性
　2）合法性
　3）綜合性
　4）目的性
　5）操作性
（六）稅收籌劃的動力機制、風險評估與防范
（七）納稅籌劃的程序
　1）節(jié)稅目標確定
　2）模型構(gòu)建與測算
　3）方案比較與選優(yōu)
　4）方案實施
　5）反饋與提高
三、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術(shù)
（一）納稅籌劃的基本原則：
（二）納稅籌劃平臺及其技術(shù)手段：
1、納稅籌劃平臺：
　1）價格平臺
　2）優(yōu)惠平臺
　3）漏洞平臺
2、納稅籌劃技術(shù)手段：
　1）免稅技術(shù)手段
　2）減稅技術(shù)手段
　3）稅率差異技術(shù)手段
　4）分劈技術(shù)手段
　5）扣除技術(shù)手段
　6）抵免技術(shù)手段
　7）延期納稅技術(shù)手段
四、納稅籌劃的基本路徑：
（一）、按照公司企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要過程（環(huán)節(jié)）進行籌劃：
　1、企業(yè)設立的籌劃；
　2、籌資、投資的籌劃；
　3、經(jīng)營方式、經(jīng)營品種的選擇；
　4、采購與銷售的籌劃（"物"的定性，混合銷售、兼營、合同、促銷等等）；
　5、財務核算環(huán)節(jié)的籌劃（發(fā)票、限制與非限制、資產(chǎn)等）；
　6、利潤分配的籌劃；
　7、申報技巧籌劃法；
（二）、按照我國現(xiàn)行稅收制度的特點，就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃：
　1、流轉(zhuǎn)稅的籌劃（增值稅、營業(yè)稅、消費稅等）
　2、所得稅的籌劃（企業(yè)所得稅、個人所得稅）
　3、其他稅種的籌劃（房產(chǎn)稅、土地增值稅、資源稅等）
（三）、關聯(lián)交易的稅務安排
　1、關聯(lián)交易稅務策劃的范圍
　　購銷業(yè)務 融資利息 勞務 轉(zhuǎn)讓財產(chǎn) 提供使用權(quán) 支付管理費
　2、關聯(lián)交易稅務策劃的前提
　　地區(qū)稅負差別：高低稅負 稅務環(huán)境的不同：盈利與虧損
　　稅務待遇不同：優(yōu)惠政策 業(yè)務均衡發(fā)展
　3、避稅"天堂"變?yōu)?quot;地獄"了嗎？
五、納稅籌劃理解及主要方法
　1、對納稅籌劃的本質(zhì)理解和結(jié)合法律手段進行風險控制
　2、納稅籌劃的主要方法
　?。?）主要方法闡述
　?。?）主要方法運用舉例
六、主要籌劃領域及案例分析
1、區(qū)分稅種的籌劃舉例
（1）新稅法下企業(yè)所得稅籌劃
　A、新稅法下企業(yè)納稅籌劃的重要著眼點歸納
　B、企業(yè)所得稅的籌劃設計：比如稅前扣除中的一些難點判定
（2）增值稅：關于固定資產(chǎn)扣除的案例分析
（3）營業(yè)稅：關于境外營業(yè)稅支付問題的案例分析
（4）消費稅：關于酒類消費稅改革中的納稅籌劃案例分析
2、區(qū)分公司不同運營階段的籌劃舉例
（1）設立環(huán)節(jié)：利用最新的優(yōu)惠政策，案例分析選擇投資公司的模式節(jié)稅
（2）投融資環(huán)節(jié)：結(jié)合最新政策分析，詳細案例講解如何實現(xiàn)最優(yōu)稅前扣除
（3）并購重組環(huán)節(jié)：結(jié)合最新政策分析，詳細案例講解如何實現(xiàn)特殊重組籌劃
七、進行納稅籌劃需要注意的四大問題
注意合理避稅與反避稅等問題
八、防范、降低和控制納稅籌劃的涉稅風險與納稅自查的處理
（一）納稅風險自測與風險評估：
　1、稅負異常與否分析
　2、收入完整與否分析
　3、收入確認時間分析
　4、視同銷售情況分析
　5、成本合理性分析
　6、費用合理性分析
　7、扣除項目合理性分析
　8、非經(jīng)常性損益合理性分析
　9、關聯(lián)方定價合理性分析
　10、非關聯(lián)方串謀分析
（二）分稅種納稅自查技巧：
　1、流轉(zhuǎn)稅自查技巧
　2、所得稅自查技巧
　3、財產(chǎn)稅自查技巧
　4、資源稅自查審核技巧
　5、行為稅自查技巧
　6、地方性基金自查技巧
九、企業(yè)涉稅風險控制
1、企業(yè)常見的涉稅糾紛案例
　（1）、從稅法律師的視角分析，常見的涉稅糾紛的典型情況
?。?）、經(jīng)辦的典型的最新涉稅案例分享
2、企業(yè)涉稅問題與法律風險控制的結(jié)合
?。?）、涉稅糾紛的風險點
?。?）、涉稅糾紛的處理方法以及基本的防控手段
?。?）、建立法律風險控制與涉稅風險控制體系


講師介紹
培訓講師：魏其斌
　　聞名的實戰(zhàn)派納稅籌劃專家，會計師、審計師、注冊稅務師、中國高級納稅籌劃師。
　　長期從事各類企業(yè)的財稅顧問及審計工作，在實際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方
案，尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗獲得廣泛和高度評價。極其精通
中國稅法對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究。他指導過的企業(yè)有：太原鋼鐵、攀鋼、大連熱電、
鞍鋼股份、撫順鋼鐵、承德露露等大中型企業(yè)。在全國各地進行的《稅收籌劃》與《所得稅匯
算清繳》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。被廣大企業(yè)和業(yè)界譽為稅收籌劃“百事通
”和“案例講解大師”。
　　主講課程有《企業(yè)稅務風險控制與危機處理》、《企業(yè)納稅管理與籌劃》、《企業(yè)稅務風
險管理與稅務價值創(chuàng)造》、《納稅籌劃》、《企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的稅收選擇》、《企業(yè)所得稅匯
算清繳及納稅風險管理與控制》、《新企業(yè)所得稅法解析與企業(yè)納稅風險控制》、《特別納稅
調(diào)整實施辦法》、《稅務會計》、《稅務稽查與企業(yè)涉稅風險管理》、《新稅法下企業(yè)涉稅風
險管理與應對》、《增值稅轉(zhuǎn)型等政策解讀及稅收改革》、《新企業(yè)會計準則和稅法差異協(xié)調(diào)
處理與風險控制實務》、新《企業(yè)會計準則全面應用與重點業(yè)務實務處理》相關課題等多個課
程。注重實用性的演講風格，以案說法，案例豐富，獲得參會人員的廣泛好評 。

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