信貸視角下——財務報表分析與虛假報表識別

  培訓講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復旦大學會計學博士,理論經(jīng)濟學博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務所（全球第五大會計師事務所）咨詢合伙人★注冊會 詳細>>

馬軍生
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信貸視角下——財務報表分析與虛假報表識別詳細內容

信貸視角下——財務報表分析與虛假報表識別

一、信貸人員財務報表分析基礎

1. 財務報表的概念與構成

2. 企業(yè)財務報告信息的質量要求

3. 企業(yè)活動如何反映在財務報表

4. 財務報表分析框架和方法

二、資產(chǎn)負債表的閱讀與分析

1. 資產(chǎn)負債表的概念和作用

2. 資產(chǎn)負債表項目的解讀

3. 公司的各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映

4. 資產(chǎn)負債表三力模型解讀

5. 資產(chǎn)負債表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務的營銷機會；

6. 資產(chǎn)負債表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風險

7. 從銀行信貸業(yè)務的角度重新審視資產(chǎn)負債表

三、 利潤表的閱讀與分析

1. 利潤表的概念和作用

2. 利潤是如何形成的和主要項目解讀

3. 如何識別企業(yè)盈利質量

4. 利潤表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務的營銷機會；

5. 利潤表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風險

6. 從信貸角度解構利潤表：從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式

四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析

1. 現(xiàn)金流量表的概念和作用

2. 現(xiàn)金流量表項目的解讀

3. 現(xiàn)金流量表的結構分析

4. 現(xiàn)金流量質量分析

5. 現(xiàn)金流量表的比率分析

6. 現(xiàn)金流量表的趨勢分析

五、財務報表綜合分析

1. 財務報表分析方法概述

2. 償債能力分析

3. 經(jīng)營效率分析

4. 盈利能力分析

5. 杜邦分析法

6. 財務報表綜合分析與客戶信用評級

六、財務報表粉飾方法及識別

1. 財務報表粉飾動機及原理

2. 財務報表粉飾方法

1) 案例：典型報表粉飾手法舉例及講解

3. 財務報表粉飾識別方法

1) 利用財務報表之間的內在邏輯關系識別粉飾

2) 利用財務報表的外在表現(xiàn)識別粉飾

3)   利用非財務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)之間印證來識別粉飾

七、企業(yè)財務信息真實性的印證方法

1.  客戶財務信息印證的方法

1) 對資產(chǎn)印證

2) 對負債印證

3) 對權益印證

4) 對收入印證

5) 對成本費用印證

6) 對利潤印證

7) 對現(xiàn)金流印證

2.  綜合案例：某中小企業(yè)財務報表的分析和印證


 

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