資本運作中的稅務籌劃

  培訓講師：黃海

講師背景：
黃海先生--高端企業(yè)上市實戰(zhàn)老師/咨詢師精通企業(yè)上市全盤操控與項目咨詢輔導教育經(jīng)歷黃海老師，1971年出生于廣東新會，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際 詳細>>

黃海
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資本運作中的稅務籌劃詳細內容

資本運作中的稅務籌劃

資本運作中的稅務籌劃
黃海老師（2天）
課程背景
在進入國際金融時代的中國企業(yè)，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多
層次資本市場中。
作為納稅人如何用好用足稅收政策，進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風
險？
如何對股權與資產出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？
如何利用稅務籌劃實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化？
稅務機關是如何對資本運作企業(yè)進行稅務管理與跟蹤的？又何如應對？
本課程黃海老師通過不同的資本運作模式，結合其相對應的節(jié)稅手段，并配合大量實
務案例，為學員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴。

課程收益
1.全面了解主流的資本運作方式及手段
2.知曉有關資本運作的稅務政策及最新變化
3.有效防范各項投融資活動的涉稅風險
4.靈活掌握投融資過程中的各項節(jié)稅技術

課程對象：總經(jīng)理、企業(yè)董事會成員、稅務總監(jiān)、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理
課程亮點：本課程由在上市公司、大型集團化公司中任職的CFO,憑借20多年來積累的資
本運作方面豐富的實際操作經(jīng)驗及大量的成功案例，將讓您在第一時間知曉：如何在資
本運作中，熟練運用稅務政策來進行謀劃，讓企業(yè)稅務成本降到最低，成為一名真正的
稅務專家。

課程大綱
第一單元 常見的資本運作模式
1.IPO上市/新三板掛牌
2.股權投資與股權轉讓
3.企業(yè)并購和分立
4.企業(yè)重組
5.合伙、信托、資管計劃

第二單元 資本運作相關的稅收政策
1.國稅函【2009】59號
2.國稅函【2011】89號
3.財稅函【2014】29號
4.財稅函【2014】109號
5.財稅函【2015】41號
6.財稅函【2016】101號
7.國稅函【2016】53號
8.國稅函【2016】62號
9.財稅函【2017】2號

第三單元 初始投資環(huán)節(jié)的涉稅風險及籌劃
1.貨幣性出資及非貨幣性出資
2.股權出資？房地產出資？不盲目，看利弊
3.貨幣出資與債券出資的稅收成本分析
4.以貨幣資產對外投資真的不涉稅嗎
5.以非貨幣資產對外投資的涉稅環(huán)節(jié)
6.以非貨幣資產對外投資是否有稅收優(yōu)惠
1）以非貨幣資產投資企業(yè)所得稅遞延納稅政策
2）以非貨幣資產投資個人所得稅遞延納稅政策
3）以技成果出資所得稅可以無限期遞延

第四單元 股權轉讓環(huán)節(jié)的涉稅風險及籌劃
1.賣股權還是賣資產
1）賣資產涉及到的主要稅種
2）賣股權涉及到的主要稅種
2.自然人持股與法人持股孰優(yōu)孰劣
3.自然人股東股權轉讓涉稅問題
4.法人股東股權轉讓涉稅問題
1）實繳出資不到位時股權轉讓怎么辦
2）法人股東轉讓股權前的3種基本籌劃方案
3）法人股東轉讓股票增值稅處理
4）取得對價不同產生的稅務問題
5）引進戰(zhàn)略投資者產生的稅務問題
6）對賭協(xié)議生效后的稅務難題
5.股權轉讓環(huán)節(jié)的其他節(jié)稅技巧

第五單元 分紅環(huán)節(jié)的稅務處理
1.利潤分配常見涉稅問題
1）不按股權比例分紅的節(jié)稅設計
2）上市公司股息紅利差別化稅率問題
3）法人投資人股息紅利所得一定免稅嗎
2.公積金轉增資本稅務問題
1）留存收益轉增股本涉稅問題
2）資本公積轉增股本個人股東與法人股東是否交稅

第六單元 并購業(yè)務中的涉稅籌劃
1.透視目標企業(yè)：價格、財稅情況、行業(yè)稅收優(yōu)惠
2.合并與分立涉及到的稅務問題及應對
1）橫向并購與縱向并購
2）股份支付與非股份支付
3）虧損是否可以被合并
4）增值稅留抵稅額是否可以合并
5）企業(yè)合并的稅務處理
6）分立時涉及到的稅務問題及應對
3.股權收購時涉及到的稅務問題及應對
1）股權收購要滿足的幾個條件
2）股權收購的特殊性稅務處理
3）獲得現(xiàn)金支付如何享受特殊重組待遇
4）分步交易能否享受特殊性重組待遇
4.資產收購時涉及到的稅務問題及應對
1）從***案看資產收購的增值稅政策演變
2）資產收購特殊性稅務處理的條件
3）變一般性重組為特殊性重組實現(xiàn)節(jié)稅

第七單元 企業(yè)重組中的涉稅籌劃
1.企業(yè)重組中的涉稅內容解析
2.企業(yè)重組中的稅收優(yōu)惠政策
3.一般性稅務處理與特殊性稅務處理
4.集團內部資產劃轉稅務處理
1）五種情況下資產劃轉政策異同
2）資產劃轉是否征收增值稅
3）股權轉讓是否要交所得稅
4）資本公積不夠用怎么辦
5）資產劃轉是否征收土地增值稅
6）資產劃轉是否征收契稅
7）資產劃轉是否征收印花稅

第八單元 合伙、信托與資管產品稅務問題
1.合伙企業(yè)涉稅問題有哪些
1）合伙企業(yè)稅務待遇與公司企業(yè)的不同之處
2）有限合伙企業(yè)與VC\PE股權架構
3）你分與不分,稅就在那里
4）穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優(yōu)惠
5）穿不透的股息紅利收益是怎么回事
2.從一個信托案例看資產資管產品增值稅問題
1）理財產品是否征收增值稅如何判斷
2）資管產品增值稅之爭塵埃落定
3）信托貸款哪里取得發(fā)票
4）信托與明股實債增值稅、所得稅風險要注意

第九單元 資本運作中的熱點涉稅問題
1.VIE結構下的特殊稅務問題
2.一般反避稅規(guī)則在資本活動中運用
3.稅務稽查未了：潛在風險無限大

 

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