全面預(yù)算管理


《全面預(yù)算管理》課程大綱
課程背景：
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財務(wù)部門總說預(yù)算編制難，協(xié)調(diào)難，落地難，管控難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？
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業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會卡費用，難道預(yù)算就是用來討價
還價的嗎？
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每年預(yù)算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意。這是預(yù)算編制的問題，還是實
際執(zhí)行有了偏差？年度中需要調(diào)整嗎？
? 預(yù)算編制麻煩，不如直接壓縮費用，預(yù)算就是為了減少開支嗎？
本課程案例極其豐富，將為學(xué)員展示眾多富有特色的預(yù)算管理實踐，幫助學(xué)員了解：
如何編制合理的預(yù)算；如何通過全面預(yù)算管理，促進(jìn)企業(yè)部門與部門之間的交流與溝通
；如何明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、制定與調(diào)整經(jīng)營計劃，以預(yù)算管理規(guī)范企業(yè)的管理
控制。真正把財務(wù)預(yù)算變成業(yè)務(wù)驅(qū)動、過程可控、業(yè)財融合、讓企業(yè)全員奔跑的全面預(yù)
算。

課程優(yōu)勢：
? 承接戰(zhàn)略：以戰(zhàn)略目標(biāo)為起點，以企業(yè)規(guī)劃為導(dǎo)向
? 控制運營：通過滾動預(yù)算進(jìn)行量化的計劃安排
? 規(guī)范管理：規(guī)范企業(yè)的管理、考核、監(jiān)控體系
? 優(yōu)化配置：推進(jìn)產(chǎn)品、客戶、工序盈利能力管理

課程收益：
? 認(rèn)識——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要性
? 明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點
? 理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路
? 學(xué)習(xí)——預(yù)算編制的流程、工具和方法
? 掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
? 提高——通過預(yù)算的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

培訓(xùn)對象：
? 企業(yè)中高層管理人員
? 財務(wù)總監(jiān)、總會計師及其他財務(wù)高層管理人員
? 會計、財務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)控和審計經(jīng)理或主管

課程內(nèi)容：

第一模塊 何為預(yù)算管理

- 預(yù)算管理管什么？
- 預(yù)測、計劃與預(yù)算的關(guān)系
- 預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么？
- 有效的預(yù)算體系應(yīng)該是怎樣的？
- 什么是全面預(yù)算管理？
- 預(yù)算管理的難點有哪些？

第二模塊 預(yù)算、戰(zhàn)略與目標(biāo)

- 戰(zhàn)略、計劃與預(yù)算
- 預(yù)算體系如何搭建
- 責(zé)任中心的劃分
- 設(shè)立目標(biāo)的SMART原則
- 目標(biāo)規(guī)劃的具體方法

第三模塊 編制預(yù)算的流程與方法

- 預(yù)算編制的基本邏輯
- 預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備
- 合理設(shè)定預(yù)算偏差率
- 預(yù)算模型與目標(biāo)分解
- 財務(wù)指標(biāo)轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)行動
- 預(yù)算編制中的溝通與協(xié)調(diào)
- 預(yù)算編制方法與技巧

第四模塊 全面預(yù)算的有效執(zhí)行與控制

- 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
- 執(zhí)行力如何塑造提升？
- 執(zhí)行控制與反饋控制
- 預(yù)算控制與流程管理
- 預(yù)算線、預(yù)警線、整改線
- 預(yù)算外項目的發(fā)生

第五模塊 全面預(yù)算的跟蹤分析

- 預(yù)算分析的六大要點
- 差異分析的基本方法
- 多維預(yù)算分析框架
- 市場波動影響分析
- 基于預(yù)算的經(jīng)營分析報告

第六模塊 全面預(yù)算的考核

- 預(yù)算需要考核嗎？
- 績效考核與績效管理
- 績效考核指標(biāo)的沖突
- 業(yè)績評價的三種模式
- 平衡計分卡與EVA

第七模塊 預(yù)算管理的推進(jìn)策略

- 預(yù)算管理需要多全面？
- 預(yù)算需要信息化嗎？
- 如何分階段規(guī)劃與實施？
- 如何做好PDCA循環(huán)？

第八模塊 預(yù)算管理職能與難點分析

- 價值理性與工具理性
- 目標(biāo)規(guī)劃與資源配置
- 過程控制與結(jié)果考核
- 如何搭建溝通平臺
- 全球最佳預(yù)算實踐
- 戰(zhàn)略問題與預(yù)算落地
- 需要超越預(yù)算嗎？

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