1950《建筑業(yè)稅務稽查、風險應對、業(yè)財融合與報表測評》提綱

《建筑業(yè)稅務稽查、風險應對、業(yè)財融合與報表測評》提綱
金稅四期智慧稅務稽查背景分析
一、背景介紹
（一）發(fā)票四流合一
（二）稅負率波動監(jiān)控
（三）社保合規(guī)性篩查
（四）企業(yè)賬戶真實性審計
（五）利潤真實性核查
二、金稅四期從“以票控稅”到“以數治稅”的智慧稅務
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三、當前稅收形勢與金稅四期核心特點
（一）政策背景
（二）金稅四期核心監(jiān)控維度
四、企業(yè)應對稅務稽查的總體原則
（一）合規(guī)優(yōu)先：杜絕主觀偷逃稅行為，確保業(yè)務真實、財務規(guī)范、稅務合規(guī)。
（二）風險前置：建立稅務風險內控體系，定期自查自糾，避免被動應對。
（三）專業(yè)協同：財務、業(yè)務、法務部門聯動，必要時引入外部稅務顧問或律師團隊。

五、事前預防：構建稅務風險防控體系
（一）業(yè)務真實性管理
（二）財務與稅務合規(guī)
（三）數據一致性管理
（四）建立風險預警機制
（五）定期自查與第三方風險檢測
六、事中應對：稽查過程中的策略
（一）稽查啟動階段
（二） 資料準備與提交
（三）溝通與陳述技巧
（四）爭議解決路徑
七、事后整改：稽查后的風險閉環(huán)
（一）及時繳納稅款及滯納金
（二）完善內控制度
（三）信用修復
八、金稅四期下的長期策略
（一）數字化轉型
（二）全員稅務意識培訓
（三）與稅務機關保持良性互動
案例 臨滄市建筑行業(yè)稅務稽查執(zhí)法風險管理
建筑行業(yè)招投標環(huán)節(jié)稅務稽查重點、企業(yè)風險應對與策劃
一、?建筑行業(yè)招投標環(huán)節(jié)的稅務稽查重點
（一）?增值稅進項抵扣的合規(guī)性
（二）?納稅義務發(fā)生時間的確認
（三）?合同管理和發(fā)票管理
（四）?財務報表的真實性
（五）?稅務自查和風險應對
二、建筑行業(yè)招投標環(huán)節(jié)的稅務稽查風險
（一）?增值稅風險
（二）?發(fā)票不合規(guī)風險
（三）?納稅義務發(fā)生時間判斷錯誤風險
（四）?價外費用未繳稅風險
（五）?兼營與混合銷售適用錯誤風險
三、?建筑行業(yè)招投標環(huán)節(jié)的稅務稽查中的企業(yè)風險應對與策劃?
（一）?嚴格遵守稅法規(guī)定
（二）?合規(guī)取得和保管發(fā)票
（三）?準確判斷納稅義務發(fā)生時間
（四）?及時繳納價外費用
（五）?優(yōu)化供應商管理
（六）?規(guī)范合同管理
（七）?加強內部管理
（八）?及時溝通與催款
案例 建筑行業(yè)三大稅務稽查案例分析
第三講 建筑行業(yè)采購與分包環(huán)節(jié)財稅稽查重點與企業(yè)四位一體化應對策略
一、建筑行業(yè)采購與分包環(huán)節(jié)的財稅稽查重點
（一）?無票支出問題
（二）?增值稅進項抵扣問題
（三）?合同管理
（四）?預交稅款問題
（五）?分包管理
二、?建筑行業(yè)采購與分包環(huán)節(jié)財稅稽查的企業(yè)四位一體化應對?
（一）?跨區(qū)域經營與數電票管理
（二）?聯合體模式
（三）?招投標環(huán)節(jié)
（四）?采購與分包環(huán)節(jié)
（五）?數字化轉型下的業(yè)財稅融合
案例 G建筑企業(yè)涉嫌違規(guī)取得代開發(fā)票案?
第四講 建筑行業(yè)研發(fā)設計與施工環(huán)節(jié)財稅稽查重點與企業(yè)四位一體化應對策略
一、?建筑行業(yè)研發(fā)設計與施工環(huán)節(jié)的財稅稽查重點
（一）?計稅方式選擇錯誤風險
（二）?預交稅款不及時風險
（三）?納稅義務發(fā)生時間判斷錯誤風險
（四）?隱瞞收入的稅務稽查熱點
（五）?取得發(fā)票不合規(guī)的風險
（六）?成本核算混亂和收入確認不規(guī)范
（七）?稅收優(yōu)惠政策利用不足
二、?建筑行業(yè)研發(fā)設計與施工環(huán)節(jié)的財稅稽查企業(yè)四位一體化應對策略
（一）?稅務稽查應對策略?
1、?全流程響應機制 2、?風險分級應對 3、?專業(yè)救濟路徑
（二）?財稅合規(guī)體系構建?：
1、?四層合規(guī)架構 2、?數字化工具應用
（三）?具體應對措施?：
1、?發(fā)票管理 2、?成本核算 3、?政策適用 4、?合同管理
第五講 建筑工程驗收與結算環(huán)節(jié)財稅稽查重點與企業(yè)四位一體化應對
一、?建筑工程驗收與結算環(huán)節(jié)的財稅稽查重點
（一）?發(fā)票管理
（二）?計稅方式與稅款繳納
（三）?無票支出
（四）?財務數據真實性
（五）?環(huán)境保護稅
二、建筑工程驗收與結算環(huán)節(jié)財稅稽查企業(yè)四位一體化應對策略
（一）?業(yè)務法務稅務財務四位一體管控
（二）?加強信息化建設
（三）?優(yōu)化財務管理模式
（四）?提升稅務管理能力
（五）?應對預收賬款的增值稅納稅義務時間問題
案例 建筑企業(yè)掛靠經營虛開發(fā)票結算資金被稽查
——國家稅務總局黃山市稅務局稽查局根據公安部門移送的發(fā)票虛開線索，查處S建筑有
限公司少繳稅款案件
第六講 數字轉型下業(yè)財融合（BP）核心能力與財務報表綜合測評
一、?在數字化轉型下業(yè)財融合（BP）的核心能力
（一）?數據分析與決策支持
（二）?跨部門協作
（三）?風險管理
（四）?技術創(chuàng)新與應用
（五）?戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行
（六）?成本控制與效率提升
二、在數字化轉型下業(yè)財融合（BP）
（一）在數字化轉型下業(yè)財融合（BP）的重要性?
（二）財務BP的定義和角色
（三）財務BP的核心價值
1、?推動業(yè)財融合 2、?提升決策效率 3、?推動數字化轉型
（四）如何打造高效的財務BP團隊
1、?培養(yǎng)復合型人才 2、?建立業(yè)財融合的機制
三、在數字化轉型下業(yè)財融合（BP）財務報表綜合測評
（一）業(yè)財融合的定義和重要性
（二）財務報表綜合測評的具體應用
1、?數據整合與分析 2、?實時決策支持 3、?預測分析和風險管理
（三）實際操作中的挑戰(zhàn)和解決方案
1、?數據孤島問題 2、?技能提升 3、?組織結構調整
案例 河南省國家稅務局稽查局查處虛開稅務發(fā)票案例分析
第七講 建筑行業(yè)納稅籌劃方案撰寫思路
一、?規(guī)范成本核算和收入確認
二、?利用稅收優(yōu)惠政策
三、?選擇合適的納稅主體和地點
四、?優(yōu)化采購管理和供應商選擇
五、?利用核定征收個體戶模式
六、?加強內部管理與核算
七、?利用有限公司稅收返還政策
八、?自然人代開發(fā)票
案例 某建筑企業(yè)撰寫的納稅籌劃方案解析
第八講 財務BP管理在業(yè)財融合中的價值提升
一、推動業(yè)務部門的管理轉型
二、加強信息共享和協同
三、以戰(zhàn)略目標為導向，建立財務BP工作機制
四、以問題為驅動，搭建財務BP工作平臺
五、以績效為導向，構建財務BP激勵機制
六、以溝通為橋梁，推動財務BP能力提升
七、從運營角度，優(yōu)化組織結構
八、從業(yè)務角度，提高決策效率
九、從流程角度，加強流程管控
案例 某企業(yè)財務BP管理在業(yè)財融合中的作用
第九講 財務BP管理融合
一、財務BP為支撐的“業(yè)財融合”
（一）采購業(yè)務的BP式管理方法
（二）運營資產的BP式管理方法
（三）產能性資產的BP式管理方法
（四）權益性資產的BP式管理方法
二、財務BP為核心的“內部控制”
（一）內部控制管理概述
（二）財務BP內部控制設計
（三）內部控制下的企業(yè)流程制度
案例 某企業(yè)財務BP在內部控制中的作用
第十講 全面互動答疑與課程總結
時長：2天


編制與講解：屠建清


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