國地稅合并下的雙稅雙扣、關(guān)賬應(yīng)對、稽查重點及企業(yè)涉稅風(fēng)險防控


國地稅合并下的雙稅雙扣、關(guān)賬應(yīng)對、

2019年稽查重點及企業(yè)涉稅風(fēng)險防控


【課時】
兩天

【內(nèi)容精介】
最嚴(yán)發(fā)票令及國地稅合并大背景下，在匯算清繳中如何做好票據(jù)合規(guī)性下的的雙
稅雙扣（增值稅抵扣與所得稅扣除）。
課程以匯算清繳中日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)--
票據(jù)為核心，結(jié)合最新所得稅稅前扣除憑證管理辦法、收入準(zhǔn)則、稅收政策，總結(jié)梳
理2018年匯算清繳中系列實務(wù)問題涉及的發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議文件等各類票據(jù)合
規(guī)性操作重點和難點。
所得稅扣除憑證橫空出世，票據(jù)真實性、合規(guī)性是未來發(fā)展的重中之重。
作為虛開重點，納稅人如何避免接受虛開增值稅專用發(fā)票，十種可抵扣憑證的政
策詳細(xì)解讀。
年終關(guān)賬期，納稅人從哪些方面入手做好關(guān)賬工作，并規(guī)避關(guān)賬風(fēng)險，同時為匯
算清繳做好準(zhǔn)備。
國地稅合并及對企業(yè)的深遠(yuǎn)影響。
國地稅合并大背景下納稅評估、稽查的主要內(nèi)容及兩者內(nèi)在聯(lián)系，新時期評估指標(biāo)
的巨大變化、稽查工作特點及企業(yè)如何應(yīng)對。作為增值稅最重涉稅犯罪，虛開發(fā)票稅務(wù)
和刑事界定標(biāo)準(zhǔn)及處理、處罰。企業(yè)需要做出重大內(nèi)部管理調(diào)整，以防范納稅風(fēng)險。

【課程收益】
1.主動學(xué)習(xí)金稅三期，全面了解最嚴(yán)發(fā)票令下票據(jù)雙稅雙扣。
2.國地稅合并背景下，準(zhǔn)確理解稅前扣除憑證具體管理辦法。
3.掌握后營改增時代，增值稅抵扣管理及十類抵扣憑證實操。
4.年終歲尾，做好關(guān)賬，主動規(guī)避廣泛存在的各種實務(wù)風(fēng)險。
5.國地稅合并，對企業(yè)影響深遠(yuǎn)。對新文件及時跟進，避免不必要的過度籌劃，合理
納稅，保障納稅人合法權(quán)益。
6.
國地稅合并大背景下稽查工作的特點難點，對企業(yè)帶來的全新風(fēng)險。引領(lǐng)財務(wù)總監(jiān)等
會計從業(yè)人員自主向管理會計方向轉(zhuǎn)化，通過主動規(guī)避納稅風(fēng)險，形成企業(yè)全流程風(fēng)
險防控、正規(guī)節(jié)稅新業(yè)態(tài)。
【適宜人員】
企業(yè)：法人、財務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理(主管) 、財務(wù)人員
【主講專家】
劉老師，20年稅務(wù)系統(tǒng)工作經(jīng)驗，先后從事過稽查、征管、稅政等工作，國家稅
務(wù)總局兼職教師。
劉老師，筆名劉金稅月，中國人民大學(xué)經(jīng)濟專業(yè)碩士，國內(nèi)高端稅收管理專家，
國家增值稅財稅人才庫首批專家成員，國家金稅三期、增值稅管理系統(tǒng)、全國營改增
團隊成員。
中央財經(jīng)大學(xué)研究員，中稅協(xié)網(wǎng)校名師，中華會計網(wǎng)校等多家全國機構(gòu)特聘簽約
師資，在多所院校任客座教授，中國社會科學(xué)院研究生院稅務(wù)碩士教育中心及中國人
民大學(xué)財經(jīng)學(xué)院研究生院特聘導(dǎo)師，授課經(jīng)驗十分豐富，控場能力極強，深受學(xué)員歡
迎。
從國家稅務(wù)總局的角度，精準(zhǔn)講解，突出實戰(zhàn)，作用深遠(yuǎn)。劉老師開辟有“劉金
稅月論財稅”業(yè)務(wù)論壇，發(fā)表過幾十篇涉稅業(yè)務(wù)文章，在財稅界有重要影響。


【總目錄】
一、最嚴(yán)發(fā)票令下發(fā)票實務(wù)操作
1. 最嚴(yán)發(fā)票令實務(wù)詳細(xì)解讀
2. 發(fā)票種類及三大重要作用
3. 發(fā)票作廢及紅字發(fā)票開具
4. 發(fā)票的查驗以及勾選確認(rèn)
二、企業(yè)所得稅扣除的基本原則
1. 什么是權(quán)責(zé)發(fā)生制，如何理解
2. 什么是確定性原則，如何理解
3. 什么是合理性原則，如何理解
4. 什么是分期性原則，如何理解
5. 什么是不重復(fù)扣除，如何理解
三、企業(yè)所得稅扣除憑證的辦法
1. 真實性合規(guī)性相關(guān)性新定義
2. 企業(yè)支出必須取得扣除憑證
3. 憑證分內(nèi)部憑證和外部憑證
4. 發(fā)票不是唯一稅前扣除憑證
5. 不合規(guī)發(fā)票及其他外部憑證
6. 企業(yè)取得不合規(guī)憑證的處理
7. 無法換開合規(guī)憑證具體規(guī)定
8. 換開合規(guī)憑證不同時限要求
9. 分割單在扣除憑證中的作用
四、企業(yè)所得稅扣除的基本憑證
1. 各種發(fā)票大類詳解
2. 各種收據(jù)大類詳解
3. 繳款憑證大類詳解
4. 司法文書大類詳解
5. 合同協(xié)議大類詳解
五、增值稅進項稅額的抵扣原則
1. 增值稅暫行條例相關(guān)規(guī)定及理解
2. 36號營改增文件相關(guān)規(guī)定及理解
六、增值稅進項稅額的抵扣憑證
1. 增值稅的扣稅憑證有哪九類？
2. 需要計算抵扣的憑證有哪些？
3. 專用發(fā)票有哪幾種密文形式?
4. 專票和普通發(fā)票作廢的區(qū)別?
5. 專票丟失的情況及分別處理?
6. 普票丟失的情況及分別處理?
7. 專票和普通發(fā)票沖紅的區(qū)別?
8. 已繳營業(yè)稅已開發(fā)票怎紅沖?
9. 2017年最新發(fā)票種類及開具?
10. 紅字專票信息表的開具情況?
11. 最高開票限額變化咋開紅字?
12. 稅率錯誤且已跨月如何處理？
13. 發(fā)票專用章樣式字?jǐn)?shù)及枚數(shù)？
14. 發(fā)票專用章銷方名稱不一致？
15. 代開發(fā)票如何蓋發(fā)票專用章？
16. 貨運業(yè)開具發(fā)票的特殊要求？
17. 機動車銷售發(fā)票的丟失處理？
18. 涉農(nóng)企業(yè)如何抵扣進項稅額？
19. 海關(guān)繳款書咋抵扣進項稅額？
20. 稅收繳款書咋抵扣進項稅額？
21. 啥是出口視同內(nèi)銷抵扣證明？
22. 過路（過橋）費發(fā)票咋抵扣？
七、一票兩用避免虛開保障企業(yè)安全
1. 2017深圳虛開500億元
2. 2018上海虛開1000億元
3. 2018年起四部門2年打虛
4. 2019年將是虛開重點年份
八、年終關(guān)賬及風(fēng)險應(yīng)對
1. 盤點現(xiàn)金和銀行存款
2. 核實資產(chǎn)和盤點物資
3. 往來賬項的核對清理
4. 投資大類資產(chǎn)的確認(rèn)
5. 費用報銷和票據(jù)取得
6. 稅務(wù)處理要注意地方
7. 老板借款年前要償還
8. 非正常損失界定避免
九、總局最嚴(yán)異常發(fā)票公告應(yīng)對
1. 史上最嚴(yán)管理文件出臺
2. 走逃（失聯(lián)）企業(yè)定義
3. 存續(xù)經(jīng)營期間全部定性
4. 異?？鄱悜{證全新定義
5. 所有取得方均進項轉(zhuǎn)出
6. 稅務(wù)機關(guān)后續(xù)更嚴(yán)操作
7. 由此產(chǎn)生三類發(fā)票風(fēng)險
8. 下家如何爭取最佳效果
9. 企業(yè)適應(yīng)強化管理思路
十、納稅稽查特點企業(yè)如何應(yīng)對
1. 納稅評估與稽查的聯(lián)系
2. 納稅評估與稽查的區(qū)別
3. 稅務(wù)稽查手段日新月異
4. 風(fēng)險指標(biāo)體系全面精講
5. 網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)專查異常
6. 電子地圖鎖定企業(yè)風(fēng)險
7. 稽查選查審執(zhí)行四分離
8. 稅務(wù)稽查專司偷逃抗騙？
9. 稽查部門發(fā)票協(xié)查系統(tǒng)
10. 稽查部門特有稽查權(quán)限
11. 稅務(wù)稽查雙隨機一公開
12. 稅務(wù)機關(guān)檢查范圍明晰
13. 稅務(wù)機關(guān)稅款追繳時限
14. 稅務(wù)機關(guān)強制執(zhí)行權(quán)力
15. 2019年稅務(wù)稽查重點
16. 企業(yè)如何規(guī)避適應(yīng)稽查
十一、企業(yè)涉及虛開風(fēng)險與日俱增
1. 新系統(tǒng)對虛開精準(zhǔn)定位
2. 虛開份子選擇末日瘋狂
3. 稅法規(guī)定的虛開及處罰
4. 稅法虛開系列規(guī)定文件
5. 刑法規(guī)定的虛開及刑罰
6. 虛開發(fā)票情形案例分析
7. 企業(yè)如何避免虛開發(fā)票
8. 企業(yè)收到虛開如何應(yīng)對
十二、2019年稅收管理方向
1. 新個稅、社保入稅軒然大波
2. 多證合一、多部門信息共享
3. 銀稅聯(lián)網(wǎng)，企業(yè)變?nèi)嫱该?br /> 4. 16個稅種全新比對查漏洞
5. CRS數(shù)據(jù)互換世界成地球村
6. 小微企業(yè)減稅降費優(yōu)惠到位
7. 大中企業(yè)風(fēng)險加大隱患凸顯
8. 稅收合規(guī)與納稅籌劃新定位

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