《國地稅合并、社保入稅、新個稅法解讀與納稅籌劃》（1-2天）

《國地稅合并、社保入稅、新個稅法解讀與納稅籌劃》課程大綱
23812548260【課程對象】
1、各類企業(yè)主辦會計、會計主管、財務經理、財務總監(jiān)、投資總監(jiān)、總會計師、財務副總裁、注冊會計師；
2、各類企業(yè)董事長、總經理、副總經理等企業(yè)中高層管理人員；
3、政府機關和事業(yè)單位財務主管；
會計師事務所、金融、證券、投資等行業(yè)高級管理人員和專業(yè)人員。
【課程收益】
1、學習個人所得稅法改革的十八項主要內容；
2、了解如何規(guī)避和化解個人所得稅風險；
3、知曉國地稅合并后給納稅人帶來的機遇與全新挑戰(zhàn)；
4、社?！案募蕖倍悇蘸?，對企業(yè)及個人會帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應對？
5、掌握金三與稅務合并下的個人所得稅制改革后的籌劃空間與應對策略；
【課程特點】
1、【講解與討論互動】手把手教，面對面談，易學易懂易用；
2、【提問與解答互動】凝煉思路，講解工具，解決實際問題；
3、【增值與更新互動】頭腦風暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系；
4、【理論與實踐互動】案例講解，結合實際，加速價值裂變。
【課程模塊】
【1】新一輪財稅改革、國地稅合并對企業(yè)的影響
1、新一輪財稅改革；
2、國稅地稅征管體制改革方案解讀；
3、國地稅合并對納稅人的好處；
4、國地稅合并后企業(yè)應注意的風險；國地稅合并對企業(yè)的影響及稽查應對思路；
5、國地稅合并后企業(yè)13大稅務風險應對實務：
⑴申報程序風險；增值稅納稅人身份選擇風險；適用稅率風險；預繳稅款抵減應納稅額的風險；
⑵合同價款風險；結算方式的涉稅風險；“四流”不一致的風險；增值稅專用發(fā)票管理風險；
⑶進項稅抵扣不合規(guī)的風險；稅負率異常風險；關聯(lián)交易風險；境外大額支付的風險；濫用稅收協(xié)定風險；
6、個人所得稅改革對房地產行業(yè)的影響；
7、個人所得稅對計劃生育的影響；
8、個人所得稅對教育行業(yè)的影響；
9、個人所得稅對社保醫(yī)療的影響。
【2】社保繳納變革：社保入稅、社?；I劃
1、社保“改嫁”稅務后，對企業(yè)及個人會帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應對？
2、人社部門和稅務部門兩部門如何銜接？具體要怎樣操作？社保費是否還會陸續(xù)降低？
3、新政策將有哪些規(guī)定？哪些將要做進一步的調整？
4、對企業(yè)主、HR及普通職工個人來說提前應該注意哪些？
5、工資偷稅最嚴管控、禁止這8種個稅避稅方式？
社保入稅對傳統(tǒng)勞務派遣的影響？社保入稅對人力資源公司的影響？
6、稅務局代征社保與稅務局征收社保有何區(qū)別；
7、社保繳費基數(shù)：哪些工資計入與不計入社?；鶖?shù)、及基數(shù)的特殊處理；
8、社會保險繳費基數(shù)涉及工資總額統(tǒng)計口徑是什么？參保單位社會保險費繳費基數(shù)有哪些部分構成？
9、哪些項目不計入工資總額，在計算社會保險費繳費基數(shù)時應予剔除？
10、社會保險費繳費基數(shù)的特殊情況處理？社保由稅務征收企業(yè)面臨的問題？
11、社保入稅新政下的納稅籌劃與風險管理；傳統(tǒng)社?；I劃方式的依據(jù)與邏輯？
12、社保入稅后，稅務征收與稽查相對人社征收、稽查的根本性顛覆？
13、轉變思維：站在稅務的觀點看社?；鶖?shù)：社?；鶖?shù)與企業(yè)所得稅的關聯(lián)？?社?；鶖?shù)與個人所得稅的關聯(lián)？發(fā)票與稅：人力成本的非票化與發(fā)票化？?金稅三期與財務、金融數(shù)據(jù)化？
14真實、合規(guī)是稅務籌劃的基本前提：《工資總額規(guī)定》解釋權轉移至稅務局會面臨哪些變化？社?；I劃如何遵循業(yè)務真實原則？稅務籌劃手段在社保籌劃中的具體運用與個別手段的失效？外包作為一種社保籌劃手段在社保入稅后如何繼續(xù)運用？“社保入稅“籌劃策略：重塑公司人員架構和收支模式；
15、社保入稅下的組織重啟與成本優(yōu)化；
16、企業(yè)成本規(guī)劃之社保入稅：人力成本籌劃、人力成本籌劃方案設計與實施。
【3】社保入稅問題解讀
1、2020年能否還可以按最低工資標準繳納；
2、企業(yè)繳納部分與個人繳納部分比例有無變化；
3、社保缺口與社保繳納負擔如何平衡；臨時工農民工是否要繳納社保；
4、自愿放棄社保承諾書是否有效；在農村買社保在城里拿工資薪金還繳納社保嗎；
5、沒有繳納社保的工資薪金能否在所得稅稅前扣除；
6、在母公司買社保子公司發(fā)工資如何稅前扣除；兼職人員是否要買社保；
7、勞動合同招聘地與實際履行地不一致該在哪里買社保；
8、企業(yè)所得稅工資薪金與社保工資薪金個人所得稅工資薪金殘保金工資薪金有何關系；
9、工程費以工資薪金形式支付會帶來哪些風險；
10、虛增職工人數(shù)形式加大成本費用列支會有哪些風險；
11、企業(yè)代買社保會有哪些風險；今年補發(fā)以前年度工資薪金會補交社保嗎；
12、掛靠經營該哪個公司繳納社保；承包承租企業(yè)該哪個公司繳納社保；
13能否將工資薪金演變?yōu)椴糠肿龉べY薪金部分做勞務報酬少交社保目的。
【4】個人所得稅法修改政策解讀
1、如何執(zhí)行10月1日至12月31日期間預扣預繳個稅；
2、工資單由3500統(tǒng)一調整到5000會有什么風險；
3、年終獎如何分攤計算稅率；
4、綜合所得預扣預繳環(huán)節(jié)需要發(fā)票嗎；
5、個人所得稅年終匯算清繳有個人自行申報還是有企業(yè)會計人員申報；
6、子女教育如何扣減個人所得稅；續(xù)教育如何扣減個人所得稅；
7、大病醫(yī)療如何扣減個人所得稅；房屋按揭利息如何扣減個人所得稅；
8、房屋租金如何扣減個人所得稅；贍養(yǎng)老人支出如何扣減個人所得稅；
9、又上班又走穴的人群改為綜合所得后真的會少交個稅嗎；
10、又上班又拿稿酬的人群改為綜合所得后真的會少交個稅嗎；
11、今年補交以前年度工資薪金該如何計算綜合所得個稅呢；
12、在綜合所得下年終獎又該如何處理呢；在綜合所得下股權激勵又該如何處理呢；
13、在綜合所得下業(yè)務員提成收入又該如何處理；綜合所得下提前退休一次性補償費該如何處理；
14、綜合所得下內退一次性補償個人如何處理；綜合所得下辭工經濟補償個稅如何處理；
15、職工低價購買公司資產繳納個稅處理；辭工獲得競業(yè)限制補償個人該怎么處理；
16、綜合所得下退休補貼交通補貼伙食補貼住房補貼個稅該怎么繳納；
17、私車公用報銷加油費過路費過橋費維修費個人該怎么繳納；
18、差旅費津貼誤餐標準生活困難補助個稅如何處理；
19、旅游費逢年過節(jié)慰問費個稅處理；動分紅個稅處理；
20、即拿工資薪金又拿董事費個人處理；稅后工資薪金該如何計算個人所得稅；
21、綜合所得下稅收臨界點在哪里；年金個人所得稅；
22、個人健康保險個人所得稅；
23、個人遞延商業(yè)保險個人所得稅；
24、團體保險個人所得稅；
25、以外人生商業(yè)保險個人所得稅；
26、高管高收入如何節(jié)稅；
27、異地施工企業(yè)個人所得稅如何繳納；
28、租金收入個人所得稅如何處理；
29、個人儲蓄利息與個人高利貸個人所得稅處理；
30、工程分包轉包個人所得稅；
31、視同工資薪金如何繳納個稅；
32、承租承包企業(yè)個人調整；
33、新個稅法企業(yè)會計預扣預繳需要通過什么票據(jù)；
34、年終個稅匯算清繳需要通過什么票據(jù)；
35、年終匯算清繳是會計的工作還是個人自行匯算清繳；
36、高收入者又會如何重新定義；股息紅利租金收入財產轉讓個人所得稅調整；
37、捐贈個人所得稅處理；個體工商戶、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)個人所得稅調整；
38、有限合伙創(chuàng)業(yè)投資個人所得稅處理；
39、天使投資人個人所得稅處理。
【5】個人所得稅法修改后投資者個稅處理
1、家族企業(yè)股息紅利個人所得稅處理；
2、家族企業(yè)留存收益轉增股本；
3、個人向公司借款個人規(guī)避；
4、新股東增資擴股原股東是否涉及個人所得稅；
5、自然人股東買賣上市公司股票與買賣新三板股票公司區(qū)別；
6、自然人用非貨幣資產投資遞延納稅；
7、企業(yè)合并分立原股東個稅處理；
8、股份轉讓附帶債權債務轉讓；
9、股份轉讓附帶資產轉讓；
10、收取債權作利潤分配；
11、債轉股債務重組個人所得稅；
12、股權再投資與股權置換個人所得稅；
13、股份轉讓對賭協(xié)議個人所得稅；
14、股權減資個人所得稅處理；
15、職工股與資產量化個人所得稅；
16、限售股買賣個人所得稅；
17、有限公司與股份公司轉換個人所得稅；
18、投資私募基金證券投資基金期貨交易個人所得稅；
19、有限合伙創(chuàng)業(yè)投資與天使投資人個人所得稅；；
20、個人獨資企業(yè)合伙企業(yè)個體戶個人所得稅；
21、企業(yè)承租承包所得個人所得稅。
【6】新個人所得稅法綜合籌劃
1、個稅10種合理避稅方式；
2、個人所得稅主要籌劃方法與案例分析：（1）
2、個人所得稅主要籌劃方法與案例分析：（2）。
【7】金三、國地稅合并、個稅、社保改革下的稅務風險管控
【8】現(xiàn)場交流

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