《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》（課綱）1D-2D

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

課程背景：
互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)云莫測(cè)，風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、無處不有，風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻威脅著企業(yè)的生存與
發(fā)展?！暗每貏t強(qiáng)，失控則弱，無控則亂”，對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是企
業(yè)可持續(xù)發(fā)展過程中必須具備的重要能力。
本課程系統(tǒng)介紹了內(nèi)部控制的涵義，內(nèi)部控制基本規(guī)范和18個(gè)內(nèi)部控制指引主要風(fēng)險(xiǎn)
分析與應(yīng)對(duì)措施；基于企業(yè)的五大風(fēng)險(xiǎn)的基本認(rèn)識(shí)，提出了風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部管控、內(nèi)部
審計(jì)一體化管控的重要思想，以及講授了如何合理運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線、風(fēng)險(xiǎn)管理
的四大步驟、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的五大方法、20多個(gè)財(cái)務(wù)管理工具，旨在幫助學(xué)員系統(tǒng)、全面的
學(xué)習(xí)，以便以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向，通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)和排查企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的問題和不足
，針對(duì)性的加強(qiáng)內(nèi)部控制，有效規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康、持
續(xù)、快速的發(fā)展。

課程收益（本課程實(shí)現(xiàn)四項(xiàng)落地）：
全面、系統(tǒng)、正確的理解企業(yè)內(nèi)部控制的涵義；
掌握內(nèi)部控制基本規(guī)范和18個(gè)內(nèi)部控制指引主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施；
學(xué)會(huì)分析企業(yè)五大風(fēng)險(xiǎn)，及其在實(shí)際工作中如何防范企業(yè)的五大風(fēng)險(xiǎn)；
4、學(xué)會(huì)運(yùn)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線、風(fēng)險(xiǎn)管理的四大步驟（目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)
險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)）、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的五大方法、20多個(gè)財(cái)務(wù)管理工具。
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)老板、高管、各部門負(fù)責(zé)人，以及風(fēng)控、內(nèi)控、內(nèi)審、法律、財(cái)務(wù)等相
關(guān)人員。
課程方式：60%講授+20%案例分析+20%課堂討論

課程大綱
第一講：正確的理解內(nèi)部控制的涵義
內(nèi)部控制的涵義：全面內(nèi)部控制
內(nèi)部控制體系
為何控制
控制什么
誰(shuí)來控制
怎么控制
內(nèi)部控制的五大目標(biāo)
1. 合法性要求
2. 資產(chǎn)保全性要求
3. 可靠性要求
4. 效率性要求
5. 戰(zhàn)略性要求
內(nèi)部控制的五大原則
內(nèi)部控制的五要素及相互關(guān)系
內(nèi)部控制的十大認(rèn)識(shí)誤區(qū)

第二講：內(nèi)部控制揭示的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施
1、企業(yè)內(nèi)控建設(shè)整體要求
2、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系
2）企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)
3）企業(yè)內(nèi)部控制的原則
4）企業(yè)內(nèi)部控制的要素
3、企業(yè)內(nèi)部控制18個(gè)指引
4、組織架構(gòu)主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
5、發(fā)展戰(zhàn)略主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
6、人力資源主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
案例分析：虛假簡(jiǎn)歷人事糾紛內(nèi)控完善措施
案例分析：造假吃空餉冒領(lǐng)工資內(nèi)控完善措施
社會(huì)責(zé)任主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
8、企業(yè)文化主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
9、資金活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
案例分析：虛假合同挪用公款案例內(nèi)控完善措施
案例分析：利用時(shí)間差截留挪用資金內(nèi)控完善措施
案例分析：計(jì)提核銷數(shù)多項(xiàng)應(yīng)收款內(nèi)控完善措施
10、采購(gòu)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
案例分析：臨時(shí)采購(gòu)的漏洞內(nèi)控完善措施
案例分析：高管集權(quán)采購(gòu)窩案內(nèi)控完善措施
案例分析：劣質(zhì)膠囊流入藥品企業(yè)案例內(nèi)控完善措施
資產(chǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
案例分析：虛假打折侵吞營(yíng)業(yè)款內(nèi)控完善措施
研究與開發(fā)主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
工程項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
15、擔(dān)保業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
16、業(yè)務(wù)外包主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
17、財(cái)務(wù)報(bào)告主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
18、全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
19、合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
20、內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
21、信息系統(tǒng)主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
第三講：基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的基本認(rèn)識(shí)
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無處不在
討論：您對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度？對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)如何做？
討論：小轎車行駛在交通道路中會(huì)遇到哪些風(fēng)險(xiǎn)？
企業(yè)五大風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)定義
案例分析：三九集團(tuán)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分析
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定義
案例分析：長(zhǎng)虹集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
案例分析：巨人集團(tuán)倒閉的教訓(xùn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定義
案例分析：百富勤集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析
6、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)定義
案例分析：法國(guó)興業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析
法律風(fēng)險(xiǎn)定義
案例分析：西門子公司法律風(fēng)險(xiǎn)分析
第四講：如何防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
1、風(fēng)險(xiǎn)管控是一種控制系統(tǒng)
2、風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1）COSO風(fēng)險(xiǎn)控制框架
2）三大控制目標(biāo)
3）五大控制要素
3、風(fēng)險(xiǎn)管理組織
4、風(fēng)險(xiǎn)管理是集團(tuán)七大管控體系之一
5、內(nèi)審、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理三者的關(guān)系
6、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管控三者一體化管控
7、內(nèi)部審計(jì)體系
8、內(nèi)部控制的七大手段
案例分析：風(fēng)險(xiǎn)一體化管控在交通中的運(yùn)用場(chǎng)景
9、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架（三道防線）
10、風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步：目標(biāo)設(shè)定
11、風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別六大方法
12、風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)
13、風(fēng)險(xiǎn)管理的第三步：風(fēng)險(xiǎn)分析場(chǎng)景
14、風(fēng)險(xiǎn)管理的第四步：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的七大策略
15、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的五大方法
16、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的路徑
17、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的方法之一：財(cái)務(wù)分析
18、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的方法之二：審慎性調(diào)查
19、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的方法之三：預(yù)算管理
20、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的方法之四：資金管理
21、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的方法之五：內(nèi)控管理
22、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的20多個(gè)財(cái)務(wù)管理工具











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