《企業(yè)決策人的財(cái)務(wù)管理》

**講  現(xiàn)代企業(yè)非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理

**節(jié)  財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)

一、會(huì)計(jì)知識(shí)概述

二、會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)賬簿

三、會(huì)計(jì)報(bào)表

四、財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)

第二節(jié)   融資管理

一、自籌資金管理

二、銀行借款的管理

三、債券籌資的管理

第三節(jié)   投資管理

一、項(xiàng)目投資的管理

二、交易性金融資產(chǎn)投資的管理

三、長(zhǎng)期股權(quán)投資的管理

第四節(jié)   資本管理

一、庫(kù)存商品的管理

二、企業(yè)并購(gòu)的管理

三、債務(wù)重組的管理

第五節(jié)   成本管理與控制

一、成本管理

二、成本控制

第六節(jié)  收益與分配管理

一、財(cái)務(wù)收益概述

二、財(cái)務(wù)收益分配

第八節(jié)   稅務(wù)會(huì)計(jì)簡(jiǎn)介

一、增值稅

二、營(yíng)業(yè)稅

三、企業(yè)所得稅

四、其他稅

五、綜合案例

第二講  財(cái)務(wù)預(yù)算管理

一、全面預(yù)算組織

1．健全預(yù)算管理體制

2．明確各環(huán)節(jié)授權(quán)批準(zhǔn)程序和工作協(xié)調(diào)機(jī)制

二、全面預(yù)算基本業(yè)務(wù)流程

三、預(yù)算流程主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

1．預(yù)算編制

2．預(yù)算審批

3．預(yù)算下達(dá)

4．預(yù)算指標(biāo)分解和責(zé)任落實(shí)                                                              

5．預(yù)算執(zhí)行控制

6．預(yù)算分析

7．預(yù)算調(diào)整

    8．預(yù)算考核

四、預(yù)算編制方法

五、現(xiàn)金預(yù)算的編制

 六、預(yù)算執(zhí)行控制

（一） 預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題

（二） 預(yù)算控制的原則

（三） 事中控制

（四） 事后控制

（五） 控制實(shí)例

七、預(yù)算分析

（一） 預(yù)算分析流程

（二） 預(yù)算分析方法

（三） 預(yù)算分析報(bào)告

（四）預(yù)算分析案例

八、預(yù)算調(diào)整

（一）預(yù)算調(diào)整與滾動(dòng)預(yù)測(cè)

（二）預(yù)算調(diào)整案例

九、預(yù)算考核

（一）預(yù)算考核體系設(shè)計(jì)

（二）預(yù)算考核

十、綜合案例

 第三講   項(xiàng)目投資決策與風(fēng)險(xiǎn)防范

 **節(jié)  項(xiàng)目投資決策                   

    一、項(xiàng)目投資決策概述

二、短期經(jīng)營(yíng)決策與分析

1． 短期經(jīng)營(yíng)決策基本方法

2． 生產(chǎn)決策方案分析評(píng)價(jià)

3． 產(chǎn)品定價(jià)決策分析

三、長(zhǎng)期投資決策與分析

1． 影響長(zhǎng)期投資決策的幾個(gè)重要因素

2． 長(zhǎng)期投資決策評(píng)價(jià)的基本方法

3． 長(zhǎng)期投資決策評(píng)價(jià)方法的運(yùn)用

四、項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)方法

五、投資組合與投資風(fēng)險(xiǎn)

六、投資戰(zhàn)略管理創(chuàng)新

七、籌（融）資決策與分析

（一） 籌資規(guī)模與資金習(xí)性

（二） 可持續(xù)發(fā)展籌劃

八、籌（融）資戰(zhàn)略管理創(chuàng)新

第二節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)及其防范

 一、綜合風(fēng)險(xiǎn)揭示

（一）資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)

（二）應(yīng)收款超常風(fēng)險(xiǎn)

（三）投資不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（五）產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

（六）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

（七）核心管理層不穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)

（八）法律風(fēng)險(xiǎn)

（九）政策風(fēng)險(xiǎn) 

二、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本方法

    1．降低法

2．回避法

3．分散法

4．轉(zhuǎn)移法

三、籌資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與防范

四、投資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與防范

五、資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與防范 

表1　資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與防范

表2  資金日常管理防范措施

      表3  貸款管理風(fēng)險(xiǎn)與防范                                                               

表4  現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)與防范                                                                                

      表5  票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)與防范

     表6  電子銀行支付風(fēng)險(xiǎn)與防范

六、采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范

1.采購(gòu)計(jì)劃環(huán)節(jié)                              

 2.請(qǐng)購(gòu)與審批環(huán)節(jié)

3.采購(gòu)與驗(yàn)收環(huán)節(jié)

4.選擇供應(yīng)商環(huán)節(jié)。                    

   5.確定采購(gòu)價(jià)格環(huán)節(jié)

6.訂立采購(gòu)合同（框架協(xié)議）環(huán)節(jié)

7.付款環(huán)節(jié)

8．會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)  

七、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)與防范

   1．存貨取得

     2.驗(yàn)收入庫(kù)    

3.倉(cāng)儲(chǔ)保管   

4.領(lǐng)用發(fā)出              

       5.盤(pán)點(diǎn)清查    

     6.存貨處理  

    八、固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與防范

     1.固定資產(chǎn)取得   

2.固定資產(chǎn)登記造冊(cè)   

     3.固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)維護(hù)     

 4.固定資產(chǎn)更新（升級(jí)）改造    

     5.固定資產(chǎn)清查    

       6.固定資產(chǎn)抵押質(zhì)押

7.固定資產(chǎn)處理    　 

九、無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與防范

1．無(wú)形資產(chǎn)取得與驗(yàn)收   

2．無(wú)形資產(chǎn)的使用與保全  

3．無(wú)形資產(chǎn)的技術(shù)升級(jí)與更新?lián)Q代

4．無(wú)形資產(chǎn)的處置 

       十、銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與及防范            

     1.銷售計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)防范

     2.客戶開(kāi)發(fā)與信用風(fēng)險(xiǎn)防范

     3.銷售定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范

     4.訂立銷售合同風(fēng)險(xiǎn)防范

     5.發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)防范

     6.收款風(fēng)險(xiǎn)防范

7.客戶服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范 

     8.會(huì)計(jì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范

十一、研究與開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范

1．立項(xiàng)   

2.研發(fā)過(guò)程管理    

3.結(jié)題驗(yàn)收    

4.研究成果開(kāi)發(fā)

5.研究成果保護(hù)   

     十二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與防范

1.編制項(xiàng)目建議書(shū) 　

2.可行性研究    

3. 項(xiàng)目評(píng)審與決策 　  

     4.工程設(shè)計(jì)流程  

     5.工程設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)　

6．施工圖設(shè)計(jì)                           

7.招標(biāo)           

8.投標(biāo) 　

9.開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo) 　

10.簽訂合同    

 11.工程施工流程　

 12.施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全環(huán)節(jié)

 13.工程物資采購(gòu)環(huán)節(jié)

14.工程價(jià)款結(jié)算

15.工程變更環(huán)節(jié)  

16．工程驗(yàn)收

十三、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范

 1.受理申請(qǐng)

 2.調(diào)查和評(píng)估

 3.審批

 4.簽訂擔(dān)保合同

 5.日常監(jiān)控

 6.會(huì)計(jì)控制

 7.代為清償和權(quán)利追索         

    十四、合同環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)與防范

1.合同調(diào)查    

2.合同談判    

3.合同文本擬定   

4.合同審核    

5.合同簽署   

6.合同履行   

7.合同結(jié)算

8.合同登記    

       第三節(jié)  綜合案例

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