總經(jīng)理的財務(wù)管理課

  培訓(xùn)講師：孫莉莉

講師背景：
孫莉莉老師首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)國際金融碩士ICMA國際注冊管理會計師中國注冊稅務(wù)師、會計師高級財稅顧問，高級稅務(wù)信息化管理師中信出版社邀約財經(jīng)類作家，著有?2019個稅新政實操手冊?商業(yè)銀行內(nèi)控管理及風(fēng)控框架，企業(yè)股權(quán)融資上市籌劃全方案解析及籌 詳細(xì)>>

孫莉莉
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總經(jīng)理的財務(wù)管理課詳細(xì)內(nèi)容

總經(jīng)理的財務(wù)管理課

《總經(jīng)理的財務(wù)管理》
STEP1
現(xiàn)代財務(wù)的基本功能及管理功能
1、計劃作用：
1、基本功能?三張會計報表
2、管理功能
財務(wù)管理：資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、風(fēng)險管理、籌資管理、投資管理、股利分配管理、市值管理等項內(nèi)容
內(nèi)控管理
3、管理功能
STEP2
財務(wù)在企業(yè)中的作用
1、計劃作用：
（1）對未來的財務(wù)指標(biāo)做出估計和判斷，制訂財務(wù)計劃。
（2）主要包括：銷售預(yù)測、資金預(yù)測、成本預(yù)測和利潤預(yù)測等。?
2、控制作用：
財務(wù)控制是保證企業(yè)財務(wù)活動符合既定目標(biāo)，?取得最佳經(jīng)濟效益的一種方法。
（1）控制財務(wù)收支
通過資金計劃體系等方法平衡收支
（2）控制財務(wù)計劃的實施
通過預(yù)算等手段，實施各項財務(wù)計劃
（3）風(fēng)險控制
包括資金風(fēng)險、存貨風(fēng)險、壞賬風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險、投資風(fēng)險……
3、監(jiān)督作用：
財務(wù)監(jiān)督是運用通過管理報表體系對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行的分析、判斷、建議和整改。?
第二大塊：基礎(chǔ)財務(wù)管理概念?
一、財務(wù)管理的目標(biāo)
（1）利潤最大化
（2）每股收益最大化
（3）企業(yè)價值最大化?
二、會計的六大要素
資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、利潤、收入、費用?
三、會計六大要素與會計等式?
（1）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益
?資產(chǎn)= 負(fù)債+所有者權(quán)益?
（2）收入、費用、利潤
1、賣東西得來的錢——收入
2、買東西所花的錢——費用
3、賺得的收益——利潤
STEP3
如何閱讀和分析“三張表”
一、三張報表
?
二、秒殺資產(chǎn)負(fù)債表名詞
1、錢放在保險箱、銀行賬戶里，就是貨幣資金
2、錢買了物料，就是存貨（原材料、在制品、產(chǎn)成品）
3、錢在客戶那里還沒有收回，就是應(yīng)收賬款
4、錢買了設(shè)備、廠房，就是固定資產(chǎn)、在建工程
5、錢購買專利技術(shù)、土地使用權(quán)，就是無形資產(chǎn)
三、資產(chǎn)負(fù)債表關(guān)注點：償債能力、資產(chǎn)質(zhì)量
1、關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債率：舉債過度否；
2、關(guān)注流動負(fù)債比率：近期的債務(wù)壓力有多大；
3、現(xiàn)金不足：企業(yè)最嚴(yán)重的財務(wù)危機。
4、應(yīng)收賬款過多：錢壓在客戶那里
?如果收入大于成本費用，就會形成企業(yè)的利潤！?
?如果收入小于成本費用，就會使企業(yè)發(fā)生虧損！
STEP4
如何改善現(xiàn)金流量
一、利潤重要比現(xiàn)金流重要
（1）巴菲特曾表示：“在大部分行業(yè)，企業(yè)倒閉的原因都是因為企業(yè)耗光現(xiàn)金。
（2）通用電氣公司CEO韋爾奇說：“如果你只有三種可以依賴的業(yè)務(wù)衡量方法，那么應(yīng)該就是：員工滿意度、客戶滿意度和現(xiàn)金流量?！?br /> （3）飛利浦CEO柯慈雷表示，企業(yè)競爭最需要密切關(guān)注的數(shù)據(jù)就是現(xiàn)金流量。?
二、如何使用多層級的資金計劃（部門多層級，時間五層級）
STEP5
超級指標(biāo)分析及應(yīng)用
一、超級指標(biāo)分析--用數(shù)據(jù)透視經(jīng)營
二、超級指標(biāo)分析--用數(shù)據(jù)透視經(jīng)營
三、超級指標(biāo)分析--用數(shù)據(jù)透視經(jīng)營
STEP6
如何控制成本
一、成本概述
1、廣義成本：為一定目的發(fā)生或應(yīng)發(fā)生的各種耗費的貨幣表現(xiàn)
該定義有三重含義：
①、成本是與一定目的相關(guān)的代價（貨幣計量）
②、成本是已發(fā)生或可能發(fā)生的各種勞動耗費（價值補償尺度）
③、成本確認(rèn)與計量與未來經(jīng)濟效益相聯(lián)系（配比原則）
廣義成本包括：生產(chǎn)成本（即狹義成本）和期間費用。
2、成本多維：產(chǎn)品成本、項目成本、責(zé)任成本、質(zhì)量成本、資本成本、機會成本、效率成本、銷售地區(qū)客戶成本、人力資源成本、安全成本、環(huán)境保護成本和風(fēng)險成本等
二、成本分類
1、成本按其性態(tài)分為：
成本性態(tài)也稱為成本習(xí)性，是指成本總額與特定業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系
2、機會成本與估算成本：
一種選擇或決策的代價，將資源用于某種用途時必須要放棄的其他最好用途的價值。選擇最優(yōu)方案放棄的次優(yōu)方案的價值。
3、邊際成本與差量成本

 

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