企業(yè)票據(jù)檢查重點與規(guī)范管理

  培訓(xùn)講師：劉海軍

講師背景：
劉海軍注冊稅務(wù)師、會計師財稅辦公論壇創(chuàng)始人企業(yè)涉稅風(fēng)險管理專家“國家金稅”工程項目參與者多年國稅工作經(jīng)驗曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年；服務(wù)過中國兵器-北方化工集團(tuán)、四川煙草涼山公司、中國電信、新華文軒等大中型企業(yè)，在商業(yè)、IT、金融、醫(yī)藥 詳細(xì)>>

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企業(yè)票據(jù)檢查重點與規(guī)范管理詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)票據(jù)檢查重點與規(guī)范管理

企業(yè)票據(jù)檢查重點與規(guī)范管理
【課程大綱】
第一章：2014我國發(fā)票理解與檢查的重點分析
國家稅務(wù)總局今年對發(fā)票的檢查重點和方向
1. 思考：發(fā)票開具與納稅存在什么樣的關(guān)系？
2. 思考：經(jīng)營活動中發(fā)票與合同的關(guān)系？
3. 思考：企業(yè)實際經(jīng)營中發(fā)票開具一定要繳稅嗎?
4. 思考：企業(yè)在經(jīng)營中發(fā)票未開是否就不繳稅呢?
5. 思考，納稅人開具發(fā)票的核心目的是什么?
6. “查稅必查票”“查賬必查票”“查案必查票”的內(nèi)涵解析
7. “會議費”“餐費”
“辦公用品”“傭金”和各類手續(xù)費等的發(fā)票，列為必查發(fā)票進(jìn)行重點檢查，重點檢查
的內(nèi)容解析
8. “一定金額”以上的發(fā)票及其真實性重點檢查的內(nèi)容解析
第二章：所得稅發(fā)票的問題分析及其處理技巧
1. 評估報告作為原始憑證入帳的財稅要求是什么？
2. 核定征收企業(yè)如何有效把握票據(jù)管理的要求？
3. 什么情況下稅前扣除一般不需要正式發(fā)票？
4. 支付個人無發(fā)票的臨時用工費可稅前扣除嗎？
5. 支付無法取得發(fā)票的賠償金可否稅前扣除？
6. 哪些財政票據(jù)可稅前扣除？
7. 跨期取得發(fā)票能否稅前扣除？
8. 用員工姓名入賬的發(fā)票稅前可否扣除？
9. 員工外出旅游由旅行社開具的團(tuán)體發(fā)票是否能稅前扣除？
10. 個人貸款給企業(yè)使用，支付利息的票據(jù)有何要求？
11. 給職工發(fā)放福利或企業(yè)高管為抵扣個稅找來報賬的發(fā)票面臨哪些風(fēng)險？
第三章：“營改增”發(fā)票的涉稅風(fēng)險分析及應(yīng)對處理
1. 營改增后發(fā)票的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對措施
2. 營改增試點納稅人剩余地稅發(fā)票的使用期限
3. 營改增納稅人建廠取得專用發(fā)票能否抵扣？
4. 營改增后租車行業(yè)如何開增值稅專用發(fā)票？
5.
營改增后，銷售貨物并提供運輸勞務(wù)，能否分別開具增值稅專用發(fā)票和運輸發(fā)票，如
何納稅？
第四章：增值稅發(fā)票的問題分析及其處理技巧
(一)、銷項稅額方面
1. 開具增值稅專用發(fā)票時應(yīng)注意的9個細(xì)節(jié)
2. 發(fā)生銷售折讓、折扣時，如何開具發(fā)票和納稅？
3. 一般納稅人內(nèi)部領(lǐng)用產(chǎn)品可否給自己開具增值稅發(fā)票？
4. 返利收入該開什么發(fā)票，如何納稅？
5. 紅字增值稅專用發(fā)票是否需要認(rèn)證？
6. 貨物未發(fā)出，先開票，可以嗎？如何定性和納稅？
7. 普通發(fā)票開具紅字發(fā)票有幾種情況？
8. 跨月的增值稅專用發(fā)票退回如何處理？
9. 出售使用過的固定資產(chǎn)怎樣開發(fā)票？
10. 出售廢舊物資能否開具增值稅專用發(fā)票？
11. 出租房子同時代為收取的水電費如何開票和納稅？
12. 收取或支付的違約金入賬憑據(jù)是什么？
（二）、進(jìn)項稅額方面
1. 超范圍經(jīng)營專用發(fā)票能否進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
2. 盤盈的資產(chǎn)可否開具增值稅專用發(fā)票，如何納稅?
3. 送貨上門的農(nóng)產(chǎn)品能否開具收購業(yè)務(wù)發(fā)票進(jìn)行抵扣進(jìn)項？
4. 發(fā)票清單能否用手寫,能否作為進(jìn)項稅額抵扣？
5. 跨年度專用發(fā)票如何進(jìn)行認(rèn)證抵扣？
6. 外購或自產(chǎn)的貨物作為福利發(fā)放給職工，是否涉及開票問題，如何納稅？
第五章：發(fā)票管理的問題分析及其處理技巧
1. 發(fā)票違法行為的處罰規(guī)定；
2. 企業(yè)應(yīng)如何健全內(nèi)部控制、防范發(fā)票風(fēng)險？
3. 鑒別和審查假發(fā)票的方法；
4. 網(wǎng)絡(luò)發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票不一致如何處理？
5. 發(fā)票被盜、丟失的處理，分幾種情況？
6. 從被投資單位分得股利出具何種票據(jù)？如何納稅？
7. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否開具發(fā)票？如何納稅？
8. 滯留票的形成、規(guī)定和處理？
9. 臨時取得超出領(lǐng)購發(fā)票使用范圍的業(yè)務(wù)收入，需要開具發(fā)票的，咋辦？
10. 采購中取得要價低的無票與取得要價高的專用發(fā)票，哪個最省稅？
11. 善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票是否加收滯納金？
12. 如何準(zhǔn)確認(rèn)定“善意”和“惡意”取得專票呢？

 

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