總經(jīng)理財(cái)稅素養(yǎng)與CFO財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型（2天）

總經(jīng)理財(cái)稅素養(yǎng)與CFO財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型
（時(shí)間2天）

1. 本課程總體宗旨
1、使老板和總經(jīng)理提升“財(cái)務(wù)思維”，便于與財(cái)務(wù)對(duì)話，利用財(cái)務(wù)掌控經(jīng)營(yíng)；
2、使財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提升“管理思維”，便于與管理層對(duì)話，更大化提升財(cái)務(wù)工作價(jià)值和財(cái)務(wù)
部地位
二、從老板和總經(jīng)理角度收益
1、2個(gè)小時(shí)零基礎(chǔ)讀懂看透財(cái)務(wù)報(bào)表，解決財(cái)務(wù)語(yǔ)言障礙問題
2、更清楚地通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)分析和掌控企業(yè)經(jīng)營(yíng)
3、進(jìn)一步掌握現(xiàn)金流管理、全面預(yù)算、全面成本、風(fēng)險(xiǎn)控制、稅收籌劃等基本管理知識(shí)

4、清楚如何對(duì)財(cái)務(wù)部工作轉(zhuǎn)型提出要求，更好服務(wù)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和管理決策


2. 從CFO角度收益
1、使CFO了解如何打造“管理型”財(cái)務(wù)部，從戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和管理層面看財(cái)務(wù)，避免就會(huì)計(jì)
論會(huì)計(jì)，就財(cái)務(wù)論財(cái)務(wù)；
2、由“小財(cái)務(wù)”逐步轉(zhuǎn)型為“大財(cái)務(wù)”，即從“核算型”財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)為“管理型”財(cái)務(wù)，進(jìn)而走向“
戰(zhàn)略型”財(cái)務(wù)；帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部由“算賬先生”轉(zhuǎn)型為“管理參謀”，進(jìn)而成長(zhǎng)為“戰(zhàn)略助手”；
3、從信息（神經(jīng)系統(tǒng)）、現(xiàn)金流（血液系統(tǒng)）、利潤(rùn)（成長(zhǎng)系統(tǒng)）、風(fēng)險(xiǎn)（免疫系統(tǒng)）
、資本（繁育系統(tǒng)）、組織（指揮系統(tǒng)）等六大視角對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型進(jìn)行闡述；
4、提升財(cái)務(wù)管理人員的戰(zhàn)略思維能力和管理思維能力，從而提升財(cái)務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)層的對(duì)話能
力，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門的地位；
5、課程中引用大量咨詢實(shí)戰(zhàn)案例。

第一天：總經(jīng)理財(cái)稅素養(yǎng)提升

一、總經(jīng)理為什么要懂財(cái)務(wù)
1. 不懂財(cái)務(wù)可能“語(yǔ)言不通”，聽不懂，說不明
◆ 現(xiàn)實(shí)中企業(yè)管理者的“財(cái)務(wù)障礙”
◆ 現(xiàn)實(shí)中企業(yè)財(cái)務(wù)人員的“管理障礙”
2. 樹大招風(fēng)，企業(yè)越大，總經(jīng)理越需要懂“管人”和“理財(cái)”
◆ 企業(yè)總體管理體系
◆ 人力體系和財(cái)務(wù)體系在企業(yè)中的地位
3. 財(cái)務(wù)的獨(dú)特性：成也財(cái)務(wù)，敗也財(cái)務(wù)。
◆ 企業(yè)業(yè)的成功首先是財(cái)務(wù)的成功
◆ 企業(yè)的失敗最終是財(cái)務(wù)的失敗
4. 現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的“五大核心命題”均是企業(yè)家關(guān)注的核心問題
◆ 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)
◆ 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)
◆ 利潤(rùn)：企業(yè)生長(zhǎng)系統(tǒng)
◆ 風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)免疫系統(tǒng)
◆ 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)
5. 如何從小財(cái)務(wù)走向大財(cái)務(wù)——現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架
◆ 核算型財(cái)務(wù)
◆ 管理型財(cái)務(wù)
◆ 戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)

二、如何從經(jīng)營(yíng)視角看懂財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)看財(cái)務(wù)
a) 兩大資金來(lái)源和兩大資金運(yùn)用
b) 兩大增值環(huán)節(jié)
c) 四大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)
2. 如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“底子”
3. 如何閱讀利潤(rùn)表表——企業(yè)的“面子”
4. 如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”
案例：如何從業(yè)務(wù)看三大報(bào)表形成
5. 三大報(bào)表之間的關(guān)系解讀
6. 各稅種在報(bào)表中如何體現(xiàn)
案例


三、如何從財(cái)務(wù)視角透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)
1、如何評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞
◆ 盈利能力分析——企業(yè)賺錢的四個(gè)角度
◆ 資產(chǎn)管理能力分析——企業(yè)賺錢的效率
◆ 現(xiàn)金流量分析——企業(yè)賺錢的質(zhì)量
◆ 償債能力分析——企業(yè)賺錢的風(fēng)險(xiǎn)
2、資產(chǎn)負(fù)債表透視與風(fēng)險(xiǎn)分析
◆ 資產(chǎn)質(zhì)量分析
◆ 資本結(jié)構(gòu)—資產(chǎn)負(fù)債配置分析
◆ 財(cái)務(wù)杠桿與償債風(fēng)險(xiǎn)分析
3、利潤(rùn)表透視與分析
◆ 企業(yè)盈利質(zhì)量分析
◆ 企業(yè)盈利能力分析
◆ 企業(yè)盈利效率分析
◆ 如何平衡產(chǎn)品盈利、企業(yè)盈利與股東盈利
◆ 量本利分析與決策
◆ 邊際利潤(rùn)分析與決策
4、現(xiàn)金流量表透視與分析
◆ 企業(yè)現(xiàn)金流質(zhì)量分析
◆ 企業(yè)現(xiàn)金流平衡分析
◆ 現(xiàn)金流與利潤(rùn)的比較分析——現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)
5、管理者如何透視和管理為企業(yè)賺錢的四大杠桿
◆ 財(cái)務(wù)杠桿——用資本撬動(dòng)資產(chǎn)
如何管好企業(yè)資本結(jié)構(gòu)
◆ 資產(chǎn)杠桿——用資產(chǎn)創(chuàng)造收入
如何管好存貨和應(yīng)收賬款，提高流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
如何管好固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
如何設(shè)定公司經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)指標(biāo)
◆ 市場(chǎng)杠桿——用收入創(chuàng)造利潤(rùn)
控制成本的三大視角、八大方法與十一大環(huán)節(jié)
◆ 現(xiàn)金杠桿——用利潤(rùn)創(chuàng)造現(xiàn)金流
如何保持現(xiàn)金流的平衡
案例分析

四、總經(jīng)理稅務(wù)基本知識(shí)與稅收籌劃思維
◆ 中國(guó)稅種體系
◆ 稅收籌劃的基本規(guī)律之一：改變業(yè)務(wù)流程
◆ 稅收籌劃的基本規(guī)律之二：搭建組織平臺(tái)
◆ 稅收籌劃的基本規(guī)律之三：調(diào)整交易結(jié)構(gòu)
◆ 稅收籌劃的基本規(guī)律之三：規(guī)劃財(cái)務(wù)處理
◆ 增值稅基本知識(shí)與籌劃
◆ 企業(yè)所得稅基本知識(shí)與籌劃
◆ 個(gè)人所得稅基本知識(shí)與籌劃
◆ 其他稅種介紹與籌劃
案例分析



第二天：CFO大財(cái)務(wù)思維與財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型

一、大財(cái)務(wù)體系基本框架
1、大財(cái)務(wù)總體架構(gòu)
◆ 五大命題
◆ 六大系統(tǒng)
◆ 三大融合
◆ 五大支持
2、“大財(cái)務(wù)”和“小財(cái)務(wù)”的總體區(qū)別

二、大財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型行動(dòng)
（一）財(cái)務(wù)信息如何“從小到大”——構(gòu)建決策支持財(cái)務(wù)信息體系，有效支持領(lǐng)導(dǎo)決策
1. 小財(cái)務(wù)信息和大財(cái)務(wù)信息的比較
2. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的五大要點(diǎn)
3. 財(cái)務(wù)信息管理的基本目標(biāo)
4. 決策支持財(cái)務(wù)信息的特點(diǎn)
5. 如何進(jìn)行會(huì)計(jì)精細(xì)化核算
6. 決策支持財(cái)務(wù)信息的三個(gè)層次
7. 決策支持財(cái)務(wù)信息的八個(gè)維度
8. 強(qiáng)化信息挖掘，開展財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)分析，監(jiān)控企業(yè)運(yùn)行

（二）現(xiàn)金流如何“從小到大”——高度重視現(xiàn)金流管理，打造健康血液系統(tǒng)
1. 小現(xiàn)金流和大現(xiàn)金流的比較
2. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)
3. 現(xiàn)金流管理的四大基本目標(biāo)
4. 如何進(jìn)行融資規(guī)劃和決策——“輸血”
← 如何進(jìn)行融資規(guī)劃
← 企業(yè)融資的基本途徑
← 如何進(jìn)行融資組合
5. 如何進(jìn)行投資規(guī)劃決策——“造血”
← 投資的戰(zhàn)略思維
← 投資的財(cái)務(wù)思維
← 做好項(xiàng)目投資的全過程管理
← 資本運(yùn)作的基本思維
6. 如何進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”
← 如何提高存貨周轉(zhuǎn)
← 如何提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)
← 如何提高資金使用效率
7. 如何進(jìn)行收益分配決策——“獻(xiàn)血”

（三）預(yù)算管理如何“從小到大”——開展全面預(yù)算管理，促進(jìn)公司戰(zhàn)略落地
1. 小預(yù)算和大預(yù)算的比較
2. 戰(zhàn)略落地的基本鏈條
3. 全面預(yù)算管理體系的總體結(jié)構(gòu)
4. 年度戰(zhàn)略研討
5. 年度目標(biāo)體系構(gòu)建
6. 計(jì)劃預(yù)算體系構(gòu)建
7. 預(yù)算執(zhí)行和控制
8. 預(yù)算考核體系構(gòu)建
9. 全面預(yù)算過程管控
10. 如何做好全面預(yù)算管理中的五項(xiàng)銜接

（四）成本管理如何“從小到大”——實(shí)施全面成本控制，打造企業(yè)利潤(rùn)管控能力
1. 小成本和大成本的比較
2. 利潤(rùn)的三個(gè)層次：產(chǎn)品利潤(rùn)、企業(yè)利潤(rùn)、股東利潤(rùn)
3. 提高股東回報(bào)的三大路徑
4. 成本的三大視角
5. 成本的十組特性
6. 全面成本控制的八大方法
7. 全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)
8. 企業(yè)如何組織和管理成本控制活動(dòng)

（五）內(nèi)部控制如何“從小到大”——建立內(nèi)部控制體系，有效控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
1. 小內(nèi)控和大內(nèi)控的比較
2. 內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展
3. 內(nèi)部控制概念與核心要義
4. 中國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范總體架構(gòu)
5. 內(nèi)部控制的八大基本方式
6. 主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制
7. 主要管理活動(dòng)的內(nèi)部控制
8. 如何建立內(nèi)部控制手冊(cè)
9. 企業(yè)內(nèi)控的評(píng)價(jià)和審計(jì)
10. 如何建立集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系
? 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制
? 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息控制
? 集團(tuán)資金集中管理
? 集團(tuán)內(nèi)外部審計(jì)控制
? 集團(tuán)內(nèi)部控制的統(tǒng)一
? 集團(tuán)出資人預(yù)算控制
? 集團(tuán)重大財(cái)務(wù)活動(dòng)權(quán)限控制

三、財(cái)務(wù)組織轉(zhuǎn)型——打造管理型財(cái)務(wù)部
1、善于開展財(cái)務(wù)管理提升規(guī)劃
2、重構(gòu)財(cái)務(wù)組織體系，打造強(qiáng)健企業(yè)財(cái)腦
◆ 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的職能分開
◆ 財(cái)務(wù)組織模式選擇
◆ 財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和操作手冊(cè)
◆ AB角崗位管理
3、培養(yǎng)復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，支撐財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施和落地
◆ 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)
◆ 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的培養(yǎng)
◆ 加強(qiáng)非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn)
◆ 財(cái)務(wù)人才到非財(cái)務(wù)崗位鍛煉
◆ 吸引非財(cái)人士到財(cái)務(wù)部工作
4、結(jié)束語(yǔ)

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