社保入稅后的財(cái)稅新政落地實(shí)操與調(diào)基風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

社保入稅后的財(cái)稅新政落地實(shí)操與調(diào)基風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

【課程背景】
隨著社保入稅模式在全國(guó)啟動(dòng)、企業(yè)的“業(yè)財(cái)稅保法”融合被推到了制高點(diǎn)；
隨著金四啟動(dòng)對(duì)非稅收入的重點(diǎn)監(jiān)管，社保合規(guī)不再是目標(biāo)，而是底線(xiàn)；
社?；鶖?shù)調(diào)整，同時(shí)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金中央調(diào)劑、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、殘保金等基數(shù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；
社保基數(shù)調(diào)整及審查，成為部門(mén)統(tǒng)籌、數(shù)據(jù)互聯(lián)中的重中之重。人力資源和社會(huì)保障局、稅務(wù)總局 、醫(yī)療保障局、住房公積金管理中心等部門(mén)對(duì)于社?；鶖?shù)高度關(guān)注，按照“ 信息共享、一步辦理”的原則， 各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)與住房公積金繳費(fèi)工資的關(guān)聯(lián)申報(bào)工作，已經(jīng)拉開(kāi)序幕，企業(yè)正處于關(guān)鍵的窗口調(diào)整期。
與此同時(shí)，社保相關(guān)的財(cái)稅新政風(fēng)起云涌，合同、社保、個(gè)稅、發(fā)票、所得稅、增值稅稽查等征管實(shí)操中的財(cái)稅疑難問(wèn)題，為企業(yè)財(cái)務(wù)帶來(lái)挑戰(zhàn)，也同時(shí)帶來(lái)業(yè)務(wù)重塑及智能化轉(zhuǎn)型的契機(jī)。
本課程助力企業(yè)順利接軌社保合規(guī)時(shí)代，助力財(cái)務(wù)人員全面接軌最新稅保實(shí)操技能， 洞悉數(shù)據(jù)背后的底層邏輯， 提升“以數(shù)治稅”、“化解社保壓力”的運(yùn)維能力，在防范個(gè)稅、社保關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)重塑業(yè)務(wù)、成為事先能運(yùn)維，事中能協(xié)調(diào) 事后能復(fù)盤(pán)提升的創(chuàng)新型高級(jí)管理人才。，

【課程收益】
1、掌握稅保融合落地實(shí)操技能，接軌最新專(zhuān)業(yè)政策，突出職業(yè)優(yōu)勢(shì)價(jià)值
2、識(shí)別社?；鶖?shù)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避關(guān)聯(lián)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
3、洞悉最新政策對(duì)企業(yè)的影響，截?cái)嗌娑?、涉保關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)
4、抓住合規(guī)調(diào)整窗口期，最大限度的爭(zhēng)取紅利價(jià)值。

【課程大綱】
模塊一、?社保入稅后的財(cái)稅新政及疑難問(wèn)題實(shí)操
一、社保入稅后的財(cái)稅新政

1、增值稅發(fā)票及人工費(fèi)結(jié)算涉稅票據(jù)新規(guī)
2、核定征收個(gè)人所得稅與社保公積金的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)
3、調(diào)整個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅的新規(guī)
4 、個(gè)稅扣除風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)新規(guī)（1）嬰幼兒照護(hù)費(fèi)的不當(dāng)處理
（2）大病醫(yī)療的不當(dāng)處理及涉稅案
（3）“6萬(wàn)+7項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除”隨同經(jīng)營(yíng)所得扣除---如何正當(dāng)操作，減稅1W？
（4） 多處、多次年終獎(jiǎng)如何處理？
5、企業(yè)所得稅與個(gè)稅、社保、公積金的關(guān)聯(lián)新政
二、社保入稅后的疑難問(wèn)題實(shí)操
1、新征收模式下，使用實(shí)習(xí)學(xué)生、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？
2、社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來(lái)？
3、社保入稅大環(huán)境下勞動(dòng)監(jiān)察、社?；?、稅務(wù)稽查有哪些新變化 ？
4、員工簽署“放棄社保協(xié)議”又 “秋后算賬”在法院判例上有何新變化？
三、金四實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)作下的個(gè)稅及社保非稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)案例
1、電子底賬庫(kù)“稅?！鳖A(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理模型風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)清單
2、綜合畫(huà)像的不同類(lèi)型“稅?！钡娘L(fēng)險(xiǎn)案例提示
3、納稅人“稅?！倍悇?wù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別清單
4、金四風(fēng)險(xiǎn)下“稅?！鳖A(yù)警、整改、約談、稽查應(yīng)對(duì)特點(diǎn)
模塊二、“金四”試點(diǎn)下哪些行為容易引發(fā)社?；椋?如何自查化解
一、社保繳納不實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)及化解
1、社保開(kāi)戶(hù)率不足的風(fēng)險(xiǎn)
（1）未全員開(kāi)戶(hù)繳納社保
（2）欠繳、斷繳
2、社保繳費(fèi)基數(shù)不足的風(fēng)險(xiǎn)及化解
（1）按最低基數(shù)繳納稅社保
（2）以現(xiàn)金發(fā)放工資不繳納社保
（3）以補(bǔ)貼福利獎(jiǎng)勵(lì)不繳納社保
3、以各種借口不繳納社保的風(fēng)險(xiǎn)及化解
（1）試用期不繳納社保
（2）不簽合同不繳納社保
（3）拒接收人事檔案不繳社保
二、濫用勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)及化解
三、社保欠繳、勞動(dòng)爭(zhēng)議
四、涉嫌社保違法風(fēng)險(xiǎn)及化解
1、掛靠社保
2、代繳社保
3、騙取生育津貼
五、被舉報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)及化解
1、以發(fā)票報(bào)工資
2、強(qiáng)制員工放棄社保
3、偽造變?cè)焐鐣?huì)保險(xiǎn)登記

模塊三 社保入稅后調(diào)基的核心難點(diǎn)問(wèn)題及申報(bào)實(shí)操
1、什么是“社保調(diào)基”？
2、為什么要調(diào)基？調(diào)基面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？
3、社?；鶖?shù)確認(rèn)的依據(jù)是什么？
（1）社?；鶖?shù)確認(rèn)的核心文件是什么？
（2）一直按最低基數(shù)繳納社保，今年調(diào)基怎么辦？
（3）社?；鶖?shù)按底薪申報(bào)，不申報(bào)提成的話(huà)， 會(huì)不會(huì)被稽核補(bǔ)差？
（4）差旅補(bǔ)貼、工齡津貼、伙食津貼、保密津貼、高溫津貼、加班費(fèi)、疫情津補(bǔ)貼、其他補(bǔ)貼項(xiàng)等，是否屬于核定基數(shù)？
（5）新員工、待崗員工、離退員工、辭退員工、病假員工、工傷工亡員工、核定基數(shù)的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)如何處理？
（6）生育津貼高于工資的部分，是否要計(jì)入基數(shù)？是否扣個(gè)稅？
（7）合同簽定工資與試用期工資不一樣，如何處理？
（8）母子公司互調(diào)工作，兩處都發(fā)工資和獎(jiǎng)金，如何申報(bào)基數(shù)？
（9）年終獎(jiǎng)做入12月份賬目，實(shí)際發(fā)放是次年，需要計(jì)入哪年的社?；鶖?shù) ？
（10）外籍參加社會(huì)保險(xiǎn)是否強(qiáng)制
（11）社保人數(shù)≠公積金人數(shù)怎么辦？
（12）社?；鶖?shù)≠公積金基數(shù)怎么辦？
（13）只有公積金，沒(méi)有社保和個(gè)稅，申報(bào)有影響嗎？
（14）個(gè)稅、社保和公積金系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)了沒(méi)有？
（15）申報(bào)社?；鶖?shù)是先做增減員，還是先申報(bào)基數(shù)？
（16）申報(bào)時(shí)，是否對(duì)月平均工資做上下限限制？
（17）核定時(shí)，是否按照本市“五險(xiǎn)一金”上下限規(guī)定分別核定繳費(fèi)基數(shù)？
（18）低于職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)下限的，如何申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)？
（19）社保繳費(fèi)工資申報(bào)操作流程
（20）公積金繳費(fèi)工資申報(bào)操作流程
4、社?；鶖?shù)上調(diào)，到手錢(qián)變多還是變少了？
5、社保調(diào)基申報(bào)的規(guī)則是什么？
6、社保入稅后調(diào)基，企業(yè)迎來(lái)哪些稅局風(fēng)險(xiǎn) ？
7、社保“問(wèn)題戶(hù)”如何化解風(fēng)險(xiǎn)？
8、數(shù)字化時(shí)代下企業(yè)人力資源危機(jī)管理-社保的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控常態(tài)化防范
9、最低工資什么時(shí)候調(diào)整？能否用最低工資繳納五險(xiǎn)一金？
（1）哪些項(xiàng)目不作為最低工資標(biāo)準(zhǔn)的組成部分，用人單位應(yīng)按規(guī)定另行支付？
（2）實(shí)行計(jì)件工資形式的企業(yè)如何執(zhí)行最低工資標(biāo)準(zhǔn)？
（3）勞動(dòng)者未完成勞動(dòng)合同中約定勞動(dòng)定額或承包任務(wù)的情況下，用人單位是否可低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付勞動(dòng)者工資？
（4）因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難確需以最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付全體勞動(dòng)者或部分崗位勞動(dòng)者工資的，如何無(wú)風(fēng)險(xiǎn)處理？
10、五險(xiǎn)一金合并申報(bào)有何風(fēng)險(xiǎn)？
11、延長(zhǎng)階段性減免企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)政策實(shí)施期限的問(wèn)題
12、殘保金疑難問(wèn)題及解決技巧

模塊四 “金稅四期+稅保聯(lián)動(dòng)”模式下10類(lèi)高風(fēng)險(xiǎn)個(gè)稅社保合同的協(xié)同管控
一、勞動(dòng)合同、勞務(wù)合同、經(jīng)營(yíng)所得類(lèi)合同的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
1、事實(shí)勞動(dòng)合同認(rèn)定及工傷、工亡連帶認(rèn)定
2、勞務(wù)報(bào)酬合同與經(jīng)營(yíng)所得類(lèi)合同有何區(qū)別？
3、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)
（1）員工代開(kāi)發(fā)票入賬風(fēng)險(xiǎn)處理
（2）相關(guān)自然人代開(kāi)發(fā)票入賬風(fēng)險(xiǎn)處理
二、集團(tuán)內(nèi)員工借調(diào)合同的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
1、集團(tuán)內(nèi)員工借調(diào)應(yīng)否開(kāi)票？如何開(kāi)票？
2、差旅費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票入賬風(fēng)險(xiǎn)處理
3、兩處以上工資、年終獎(jiǎng)及兩處以上社保的處理
4、掛靠社保的管控風(fēng)險(xiǎn)及刑責(zé)
三、公司集體福利、個(gè)人福利正當(dāng)理由及處理技巧
1、哪些特定業(yè)務(wù)中“班車(chē)”、“洗發(fā)水”“食堂”均可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
2、蛋糕怎么吃與個(gè)稅、社保、公積金無(wú)關(guān)？
3、衣服怎么發(fā)不交個(gè)稅、社保、公積金？
四、特殊合同、協(xié)議、用工的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
1、勞動(dòng)仲裁的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
2、離職、停薪留職、長(zhǎng)期病假、“兩不找人員”的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
3、內(nèi)退、減員增效的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
4、退休的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
5、退休返聘的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
6、女工三期及生育津貼的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
7、工傷、工亡的個(gè)稅社保發(fā)票協(xié)同管控
五、勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包、代加工合同的財(cái)稅票協(xié)同管控?
1、合同條款的本質(zhì)區(qū)別
2、開(kāi)票項(xiàng)目、計(jì)稅方法、稅率征收率的區(qū)別
3、風(fēng)險(xiǎn)特征及規(guī)避方法
六、農(nóng)民工工資、、個(gè)稅、社保風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)同管控?
1、按月工資的財(cái)稅票協(xié)同管控
2、總包代發(fā)農(nóng)民工工資專(zhuān)戶(hù)
3、農(nóng)民工工資及社保應(yīng)由哪方負(fù)擔(dān)？
（1）建設(shè)方風(fēng)險(xiǎn)及協(xié)同管控
（2）總包、分包風(fēng)險(xiǎn)及協(xié)同管控
（3）勞務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)及協(xié)同管控
（4）項(xiàng)目經(jīng)理（工頭）風(fēng)險(xiǎn)及協(xié)同管控
七、靈活用工人員的財(cái)稅票協(xié)同管控
1、 靈活用工人員 用工協(xié)議避險(xiǎn)處理
2、靈活用工人員 發(fā)票協(xié)同管控
3、靈活用工人員 個(gè)稅及發(fā)票證據(jù)鏈的協(xié)同管控
4、靈活用工平臺(tái)的財(cái)稅票協(xié)同管控
八、股權(quán)類(lèi)交易的財(cái)稅票協(xié)同管控
1、持股平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)及調(diào)整規(guī)避
2、利股紅風(fēng)險(xiǎn)及調(diào)整規(guī)避
3、對(duì)賭風(fēng)險(xiǎn)及調(diào)整規(guī)避
九、專(zhuān)業(yè)作業(yè)類(lèi)交易的財(cái)稅票風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
1、建安掛靠交易財(cái)稅票風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
2、商業(yè)實(shí)質(zhì)的財(cái)稅票風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
3、稅目調(diào)整的的財(cái)稅票風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
十、年金合同、受益計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)合同財(cái)稅票風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
1、年金的財(cái)稅票風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
2、受益計(jì)劃合同財(cái)稅票風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
3、商業(yè)保險(xiǎn)合同財(cái)稅票風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
模塊五 社?；I劃方案落地實(shí)操及爭(zhēng)議解決技巧
1、社?；I劃方案落地實(shí)操方案
2、勞動(dòng)監(jiān)察及爭(zhēng)議解決技巧
現(xiàn)場(chǎng)答疑

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