中小企業(yè)股權設計與納稅籌劃

  培訓講師：安文英

講師背景：
安文英——財稅管理培訓專家★赴美訪問學者★資深財稅培訓專家★稅務智能研究所研究員★天津工業(yè)大學特聘專家★天津市會計學會特聘專家★稅務師全國統(tǒng)一考試金牌培訓講師★15年以上稅務、財務、會計行業(yè)資深培訓經(jīng)驗職業(yè)履歷安文英老師，具有多年稅務、財務 詳細>>

安文英
    課程咨詢電話：

中小企業(yè)股權設計與納稅籌劃詳細內容

中小企業(yè)股權設計與納稅籌劃

中小企業(yè)股權設計與納稅籌劃實用案例
【課程背景】
隨著數(shù)電發(fā)票所引領的金四運行， 針對企業(yè)的“確認式申報”登上了歷史舞臺，即 稅局系統(tǒng)自動填報納稅人稅費種申報表，試算納稅人本期應補退稅額，并與企業(yè)“對稅”。 最終可能演化成稅局“進一次大門，查所有稅費”的局面。
老板都在吐槽征管嚴稅負重，會計都在吐槽壓力大。但調查顯示，我國93%的企業(yè)不是少交了稅，而是多交了稅，其最主要的原因是交了冤枉稅：正所謂“損益世界的稅交不起，資本世界的稅不用交”。目前我國的稅收都建立在工業(yè)時代損益業(yè)務上，對于股權轉讓、股權納稅籌劃的稅法規(guī)定少之又少。抓住股權稅務籌劃的黃金期，不交冤枉稅，將促進股東和睦，，迎來企業(yè)高質量發(fā)展。
錯過股權稅務籌劃最佳期，可能導致后期的稅收違法。
本課程內容分為六大模塊，以具體實用的中小企業(yè)案例為基礎，解析不同場景股權架構節(jié)稅設計中的情形案例，從中剖析企業(yè)增資，轉資，收購，撤資等問題實操要點，解析股權架構不可或缺的股權激勵及合伙人節(jié)稅設計實操要點，對非貨幣資產投資、對賭協(xié)議、股權代持等股權架構調整的節(jié)稅實操要點進行全面講解。
【課程大綱】
模塊一、財稅人員必須掌握的股權規(guī)劃及財稅處理技能
一、退出階段----老板的天問、會計的躊躇
1、股權轉讓怎么籌劃
2、未分配利潤錢怎么減小
3、老板公司錢的怎么弄出來放自己兜里，還少交稅
4、一開始沒設置錢包公司，已經(jīng)運營好幾年了，公司還能不能設置錢包公司 ？
5、秋后算賬-----核定征收改查賬補稅
6、去外地賣股權----地方性稅收優(yōu)惠合規(guī)性問題
二、初創(chuàng)階段----公司治理、股權及創(chuàng)始人控制權
1、公司治理與股權---股東協(xié)議中增加上述條款外，“土豆條款”還以“配偶同意函”2、創(chuàng)始人控制權
（1）回收股權、代持
（2）7:2:1，或6:3:1，或6:2:2，或5:3:2，哪個更好？
三、運營階段----股東的7個權利、生命線、架構設計、協(xié)議控制
1、有限、非上市公司等不同類型企業(yè)的生命線
2、出資權
（1）老板用人脈、資源出資是否有效
（2）老板用專利評估出資是否有效
（3）老板用“名人字畫”評估出資是否有效
3、優(yōu)先權--- 增資糾紛案

模塊二 分股不分權的重要工具
一、有限合伙架構
1、MY有限合伙架構案例
2、HS有限合伙架構案例
二、多層控股公司
1、 TSL控股案例
2、XFY控股案例
三、案致行動人協(xié)議
1、TC控股案例
2、《一致行動人協(xié)議》
模塊三 股權架構節(jié)稅設計案例
一、分紅稅負低的股權設計---HH公司股東分紅
二、轉增資本稅負低的股權設計
1、什么樣的資本公積轉增不需要繳納個稅---案例分析
2、留存收益轉增不需要繳納企業(yè)所得稅---案例分析
三、轉讓股權稅負低的架構設計
1、定向分紅---案例分析
2、定向增發(fā)---案例分析
3、不公允增資---案例分析
四、自然人直接架構的稅負優(yōu)劣及適用
五、持股公司間接架構稅負優(yōu)劣及適用
六 、有限合伙架構稅負優(yōu)劣及適銷
模塊四 股權激勵及合伙人節(jié)稅設計案例
一、股權激勵概述
二、股權激勵計劃考核辦法設計--- HW股權激勵架構案例
三、股權激勵的架構選擇--- 某企業(yè)(非上市企業(yè)) 案例
四、非上市公司股權激勵的節(jié)稅設計
五、股權合伙新模式一一合伙人機制
1、YYK的超級明星店長案例
2、 HDL超級明星店長案例
六、靈活用工平臺能否成為企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)稅收籌劃工具
模塊五 股權架構調整的節(jié)稅設計與案例
一、非貨幣資產投資
二、對賭協(xié)議----QJN股權案例
三、個人股權轉讓---“非交易過戶"式股權轉讓
四、股東退出時股權的納稅籌劃
五、投資、劃轉、贈與、買賣
模塊六 股權轉讓涉及到的增值稅，所得稅等稅種分析籌劃和賬務處理總結
一、企業(yè)的資產負債梳理
二、運用正當理由（股權轉讓收入偏低的認定條件）
三、延遲納稅義務發(fā)生時間
四、先分紅/轉增資本，后轉讓
五、先撤資，后增資；先激勵、后行權
六、非貨幣性資產投資
七、運用特殊性稅務處理
八、利用不公允增資
九、利用區(qū)域性稅收差異
十、靜態(tài)股權設計注意事項
1、公司章程、股東名冊
2、股東協(xié)議、投資協(xié)議
3、員工手冊、勞動合同
4、競業(yè)限制協(xié)議和企業(yè)管理制度文件
5、退出機制法律救濟--股權設計和股權激勵中容易產生糾紛問題的解決
【現(xiàn)場答疑】

 

安文英老師的其它課程

新會計準則精講及收入準則、合并報表實操案例解析【課程背景】最近，中辦、國辦印發(fā)了《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》，加大重點領域財會監(jiān)督力度，財務合規(guī)被提升到了空前的高度。加之財政部連續(xù)修訂的系列會計準則，對上市公司產生深遠的影響。尤其是收入準則與合并報表準則，成為上市公司財報合規(guī)的關鍵準則。本課程結合實操案例，深度剖析新準則應用的最新技術以及風險規(guī)避?！?/p>

 講師：安文英詳情

新能源行業(yè)（新能源電力，光伏）稅務政策案例精講【課程背景】國家主席習近平在第七十五屆聯(lián)合國大會上宣布“雙碳目標”。即，中國二氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，努2060年前實現(xiàn)碳中和，發(fā)展以風力發(fā)電、太陽能發(fā)電為主體的新能源將促成我國構建以新能源為主體的新型電力系統(tǒng)，從而綠色低碳的發(fā)展財稅、價格、金融、土地、政府采購等政策。對于新能源企業(yè)，目前我國的宏觀

 講師：安文英詳情

租賃準則財稅處理差異及票據(jù)風險規(guī)避【課程背景】新租賃準則要求承租資產負債入表并持續(xù)核算，且對于租賃業(yè)務的概念、會計核算、列報等做出了重大改變，同時引發(fā)稅會差異及發(fā)票風險。確保準則實施質量?！菊n程大綱】一、承租人對租賃業(yè)務會計處理的變化二、哪些合同符合新租賃的定義？如何區(qū)分“服務”與“租賃”？三、不同情形的租賃期（續(xù)租、終止租賃、未明確規(guī)定或不連續(xù)租賃期）在新

 講師：安文英詳情

《修煉內功，從財報中識別與解決N個涉稅風險》【課程背景】眾所周知，財務報表是企業(yè)涉稅的數(shù)據(jù)風險源，企業(yè)財務報表，以及其與納稅申報表之間的大數(shù)據(jù)比對，歷來是引發(fā)稅務稽查的導火索。如何讓財務人員預先掌握預警風險，做好日常自查及糾偏工作，成為解除稽查風險的關鍵。修煉內功，才能從財報中識別與解決N個涉稅風險【課程收益】本場培訓，從稅局稽查的視角，通過對申報表、財務報

 講師：安文英詳情

研發(fā)費用加計扣除新稅收政策實操【課程背景】近期國務院又新頒布了一系列研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠政策，進一步加大研發(fā)力度，推廣國家自主創(chuàng)新。研發(fā)費用加計扣除政策，作為企業(yè)技術進步的一項重要稅收優(yōu)惠政策。歷來以“優(yōu)惠力度大”、“享受風險高”、“稅企爭議多”而聞名。可見其業(yè)務復雜性及節(jié)稅吸引力。研發(fā)費用加計扣除申報成功，是對企業(yè)財稅、研發(fā)、人資相關各部門業(yè)財融合的檢

 講師：安文英詳情

最新年度匯算清繳實操秘籍與稽查風險防控【課程背景】隨著數(shù)電和金四的運行，確認式申報、智慧稽查、新電局、新電服接連登上了財稅舞臺。這使得被譽為“稅種之王”的企業(yè)所得稅格外引人關注，因為企業(yè)匯算清繳基本覆蓋其他所有稅費的“清繳”，其A類年表的確認、申報、溝通，極具難度，要求財務人員適應精細化稅務管理的要求，并提前布局、在合規(guī)處理、納稅規(guī)劃、有效反饋等各個風險領域

 講師：安文英詳情

最新年度匯算清繳新政實操及申報通關【課程背景】隨著數(shù)電和金四的運行，確認式申報、智慧稽查、新電服、新電局接連登上了財稅舞臺，這使得被譽為“稅種之王”的企業(yè)所得稅格外引人關注，因為企業(yè)匯算清繳基本覆蓋其他所有稅費的“清繳”，其A類年表的確認、申報、溝通，極具挑戰(zhàn)，要求財務人員適應精細化稅務管理的新要求，并提前布局、在合規(guī)處理、納稅規(guī)劃、有效反饋等各個風險領域展

 講師：安文英詳情

最新稅務稽查環(huán)境下的稅源管控重點及應對實操【課程背景】???隨著，稅務部門嚴打涉稅違法犯罪典型案例的陸續(xù)曝光，稅局的下一步打算愈加明朗：??稅務部門始終保持嚴查狠打涉稅違法犯罪行為的高壓態(tài)勢，充分發(fā)揮稅務、公安、檢察、海關、人民銀行、外匯管理六部門常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機制作用，嚴厲打擊騙取留抵退稅、騙取出口退稅和虛開發(fā)票等各類涉稅違法犯罪行為，依法查處一批

 講師：安文英詳情

社保入稅后的財稅新政落地實操與調基風險規(guī)避【課程背景】隨著社保入稅模式在全國啟動、企業(yè)的“業(yè)財稅保法”融合被推到了制高點；隨著金四啟動對非稅收入的重點監(jiān)管，社保合規(guī)不再是目標，而是底線；社?；鶖?shù)調整，同時關聯(lián)養(yǎng)老金中央調劑、增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、殘保金等基數(shù)申報風險；社?；鶖?shù)調整及審查，成為部門統(tǒng)籌、數(shù)據(jù)互聯(lián)中的重中之重。人力資源和社會保障局、稅務

 講師：安文英詳情

社保申報應知應會財稅風險管控》【課程背景】近日國家稅務總局北京市稅務局、市財政局、市人社局、中國人民銀行北京市分行、市醫(yī)療保障局聯(lián)合發(fā)布《關于優(yōu)化調整社會保險費申報繳納流程的公告》。自2024年1月1日起，繳費人的社會保險費申報繳納流程優(yōu)化調整為繳費人自行向稅務部門申報繳費。與此同時《社會保險經(jīng)辦條例》的出臺落地，是我國社會保險發(fā)展史上的又一大事件。在社會保

 講師：安文英詳情

COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://norrislakevacationhomes.com INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權所有