中小企業(yè)股權(quán)設(shè)計(jì)與納稅籌劃
中小企業(yè)股權(quán)設(shè)計(jì)與納稅籌劃詳細(xì)內(nèi)容
中小企業(yè)股權(quán)設(shè)計(jì)與納稅籌劃
中小企業(yè)股權(quán)設(shè)計(jì)與納稅籌劃實(shí)用案例
【課程背景】
隨著數(shù)電發(fā)票所引領(lǐng)的金四運(yùn)行， 針對(duì)企業(yè)的“確認(rèn)式申報(bào)”登上了歷史舞臺(tái)，即 稅局系統(tǒng)自動(dòng)填報(bào)納稅人稅費(fèi)種申報(bào)表，試算納稅人本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，并與企業(yè)“對(duì)稅”。 最終可能演化成稅局“進(jìn)一次大門，查所有稅費(fèi)”的局面。
老板都在吐槽征管嚴(yán)稅負(fù)重，會(huì)計(jì)都在吐槽壓力大。但調(diào)查顯示，我國93%的企業(yè)不是少交了稅，而是多交了稅，其最主要的原因是交了冤枉稅：正所謂“損益世界的稅交不起，資本世界的稅不用交”。目前我國的稅收都建立在工業(yè)時(shí)代損益業(yè)務(wù)上，對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)納稅籌劃的稅法規(guī)定少之又少。抓住股權(quán)稅務(wù)籌劃的黃金期，不交冤枉稅，將促進(jìn)股東和睦，，迎來企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
錯(cuò)過股權(quán)稅務(wù)籌劃最佳期，可能導(dǎo)致后期的稅收違法。
本課程內(nèi)容分為六大模塊，以具體實(shí)用的中小企業(yè)案例為基礎(chǔ)，解析不同場景股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅設(shè)計(jì)中的情形案例，從中剖析企業(yè)增資，轉(zhuǎn)資，收購，撤資等問題實(shí)操要點(diǎn)，解析股權(quán)架構(gòu)不可或缺的股權(quán)激勵(lì)及合伙人節(jié)稅設(shè)計(jì)實(shí)操要點(diǎn)，對(duì)非貨幣資產(chǎn)投資、對(duì)賭協(xié)議、股權(quán)代持等股權(quán)架構(gòu)調(diào)整的節(jié)稅實(shí)操要點(diǎn)進(jìn)行全面講解。
【課程大綱】
模塊一、財(cái)稅人員必須掌握的股權(quán)規(guī)劃及財(cái)稅處理技能
一、退出階段----老板的天問、會(huì)計(jì)的躊躇
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么籌劃
2、未分配利潤錢怎么減小
3、老板公司錢的怎么弄出來放自己兜里，還少交稅
4、一開始沒設(shè)置錢包公司，已經(jīng)運(yùn)營好幾年了，公司還能不能設(shè)置錢包公司 ？
5、秋后算賬-----核定征收改查賬補(bǔ)稅
6、去外地賣股權(quán)----地方性稅收優(yōu)惠合規(guī)性問題
二、初創(chuàng)階段----公司治理、股權(quán)及創(chuàng)始人控制權(quán)
1、公司治理與股權(quán)---股東協(xié)議中增加上述條款外，“土豆條款”還以“配偶同意函”2、創(chuàng)始人控制權(quán)
（1）回收股權(quán)、代持
（2）7:2:1，或6:3:1，或6:2:2，或5:3:2，哪個(gè)更好？
三、運(yùn)營階段----股東的7個(gè)權(quán)利、生命線、架構(gòu)設(shè)計(jì)、協(xié)議控制
1、有限、非上市公司等不同類型企業(yè)的生命線
2、出資權(quán)
（1）老板用人脈、資源出資是否有效
（2）老板用專利評(píng)估出資是否有效
（3）老板用“名人字畫”評(píng)估出資是否有效
3、優(yōu)先權(quán)--- 增資糾紛案
模塊二 分股不分權(quán)的重要工具
一、有限合伙架構(gòu)
1、MY有限合伙架構(gòu)案例
2、HS有限合伙架構(gòu)案例
二、多層控股公司
1、 TSL控股案例
2、XFY控股案例
三、案致行動(dòng)人協(xié)議
1、TC控股案例
2、《一致行動(dòng)人協(xié)議》
模塊三 股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅設(shè)計(jì)案例
一、分紅稅負(fù)低的股權(quán)設(shè)計(jì)---HH公司股東分紅
二、轉(zhuǎn)增資本稅負(fù)低的股權(quán)設(shè)計(jì)
1、什么樣的資本公積轉(zhuǎn)增不需要繳納個(gè)稅---案例分析
2、留存收益轉(zhuǎn)增不需要繳納企業(yè)所得稅---案例分析
三、轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅負(fù)低的架構(gòu)設(shè)計(jì)
1、定向分紅---案例分析
2、定向增發(fā)---案例分析
3、不公允增資---案例分析
四、自然人直接架構(gòu)的稅負(fù)優(yōu)劣及適用
五、持股公司間接架構(gòu)稅負(fù)優(yōu)劣及適用
六 、有限合伙架構(gòu)稅負(fù)優(yōu)劣及適銷
模塊四 股權(quán)激勵(lì)及合伙人節(jié)稅設(shè)計(jì)案例
一、股權(quán)激勵(lì)概述
二、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃考核辦法設(shè)計(jì)--- HW股權(quán)激勵(lì)架構(gòu)案例
三、股權(quán)激勵(lì)的架構(gòu)選擇--- 某企業(yè)(非上市企業(yè)) 案例
四、非上市公司股權(quán)激勵(lì)的節(jié)稅設(shè)計(jì)
五、股權(quán)合伙新模式一一合伙人機(jī)制
1、YYK的超級(jí)明星店長案例
2、 HDL超級(jí)明星店長案例
六、靈活用工平臺(tái)能否成為企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)稅收籌劃工具
模塊五 股權(quán)架構(gòu)調(diào)整的節(jié)稅設(shè)計(jì)與案例
一、非貨幣資產(chǎn)投資
二、對(duì)賭協(xié)議----QJN股權(quán)案例
三、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓---“非交易過戶"式股權(quán)轉(zhuǎn)讓
四、股東退出時(shí)股權(quán)的納稅籌劃
五、投資、劃轉(zhuǎn)、贈(zèng)與、買賣
模塊六 股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到的增值稅，所得稅等稅種分析籌劃和賬務(wù)處理總結(jié)
一、企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債梳理
二、運(yùn)用正當(dāng)理由（股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入偏低的認(rèn)定條件）
三、延遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
四、先分紅/轉(zhuǎn)增資本，后轉(zhuǎn)讓
五、先撤資，后增資；先激勵(lì)、后行權(quán)
六、非貨幣性資產(chǎn)投資
七、運(yùn)用特殊性稅務(wù)處理
八、利用不公允增資
九、利用區(qū)域性稅收差異
十、靜態(tài)股權(quán)設(shè)計(jì)注意事項(xiàng)
1、公司章程、股東名冊
2、股東協(xié)議、投資協(xié)議
3、員工手冊、勞動(dòng)合同
4、競業(yè)限制協(xié)議和企業(yè)管理制度文件
5、退出機(jī)制法律救濟(jì)--股權(quán)設(shè)計(jì)和股權(quán)激勵(lì)中容易產(chǎn)生糾紛問題的解決
【現(xiàn)場答疑】
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新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則精講及收入準(zhǔn)則、合并報(bào)表實(shí)操案例解析【課程背景】最近，中辦、國辦印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》，加大重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)會(huì)監(jiān)督力度，財(cái)務(wù)合規(guī)被提升到了空前的高度。加之財(cái)政部連續(xù)修訂的系列會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)上市公司產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。尤其是收入準(zhǔn)則與合并報(bào)表準(zhǔn)則，成為上市公司財(cái)報(bào)合規(guī)的關(guān)鍵準(zhǔn)則。本課程結(jié)合實(shí)操案例，深度剖析新準(zhǔn)則應(yīng)用的最新技術(shù)以及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避?！?/p>
講師：安文英詳情
新能源行業(yè)（新能源電力，光伏）稅務(wù)政策案例精講【課程背景】國家主席習(xí)近平在第七十五屆聯(lián)合國大會(huì)上宣布“雙碳目標(biāo)”。即，中國二氧化碳排放力爭于2030年前達(dá)到峰值，努2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和，發(fā)展以風(fēng)力發(fā)電、太陽能發(fā)電為主體的新能源將促成我國構(gòu)建以新能源為主體的新型電力系統(tǒng)，從而綠色低碳的發(fā)展財(cái)稅、價(jià)格、金融、土地、政府采購等政策。對(duì)于新能源企業(yè)，目前我國的宏觀
講師：安文英詳情
租賃準(zhǔn)則財(cái)稅處理差異及票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避【課程背景】新租賃準(zhǔn)則要求承租資產(chǎn)負(fù)債入表并持續(xù)核算，且對(duì)于租賃業(yè)務(wù)的概念、會(huì)計(jì)核算、列報(bào)等做出了重大改變，同時(shí)引發(fā)稅會(huì)差異及發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。確保準(zhǔn)則實(shí)施質(zhì)量?！菊n程大綱】一、承租人對(duì)租賃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的變化二、哪些合同符合新租賃的定義？如何區(qū)分“服務(wù)”與“租賃”？三、不同情形的租賃期（續(xù)租、終止租賃、未明確規(guī)定或不連續(xù)租賃期）在新
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研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新稅收政策實(shí)操【課程背景】近期國務(wù)院又新頒布了一系列研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策，進(jìn)一步加大研發(fā)力度，推廣國家自主創(chuàng)新。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，作為企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的一項(xiàng)重要稅收優(yōu)惠政策。歷來以“優(yōu)惠力度大”、“享受風(fēng)險(xiǎn)高”、“稅企爭議多”而聞名?？梢娖錁I(yè)務(wù)復(fù)雜性及節(jié)稅吸引力。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除申報(bào)成功，是對(duì)企業(yè)財(cái)稅、研發(fā)、人資相關(guān)各部門業(yè)財(cái)融合的檢
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最新年度匯算清繳實(shí)操秘籍與稽查風(fēng)險(xiǎn)防控【課程背景】隨著數(shù)電和金四的運(yùn)行，確認(rèn)式申報(bào)、智慧稽查、新電局、新電服接連登上了財(cái)稅舞臺(tái)。這使得被譽(yù)為“稅種之王”的企業(yè)所得稅格外引人關(guān)注，因?yàn)槠髽I(yè)匯算清繳基本覆蓋其他所有稅費(fèi)的“清繳”，其A類年表的確認(rèn)、申報(bào)、溝通，極具難度，要求財(cái)務(wù)人員適應(yīng)精細(xì)化稅務(wù)管理的要求，并提前布局、在合規(guī)處理、納稅規(guī)劃、有效反饋等各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域
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最新稅務(wù)稽查環(huán)境下的稅源管控重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)實(shí)操【課程背景】???隨著，稅務(wù)部門嚴(yán)打涉稅違法犯罪典型案例的陸續(xù)曝光，稅局的下一步打算愈加明朗：??稅務(wù)部門始終保持嚴(yán)查狠打涉稅違法犯罪行為的高壓態(tài)勢，充分發(fā)揮稅務(wù)、公安、檢察、海關(guān)、人民銀行、外匯管理六部門常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機(jī)制作用，嚴(yán)厲打擊騙取留抵退稅、騙取出口退稅和虛開發(fā)票等各類涉稅違法犯罪行為，依法查處一批
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社保入稅后的財(cái)稅新政落地實(shí)操與調(diào)基風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避【課程背景】隨著社保入稅模式在全國啟動(dòng)、企業(yè)的“業(yè)財(cái)稅保法”融合被推到了制高點(diǎn)；隨著金四啟動(dòng)對(duì)非稅收入的重點(diǎn)監(jiān)管，社保合規(guī)不再是目標(biāo)，而是底線；社?；鶖?shù)調(diào)整，同時(shí)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金中央調(diào)劑、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、殘保金等基數(shù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；社?；鶖?shù)調(diào)整及審查，成為部門統(tǒng)籌、數(shù)據(jù)互聯(lián)中的重中之重。人力資源和社會(huì)保障局、稅務(wù)
講師：安文英詳情
社保申報(bào)應(yīng)知應(yīng)會(huì)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控》【課程背景】近日國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局、市財(cái)政局、市人社局、中國人民銀行北京市分行、市醫(yī)療保障局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于優(yōu)化調(diào)整社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納流程的公告》。自2024年1月1日起，繳費(fèi)人的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納流程優(yōu)化調(diào)整為繳費(fèi)人自行向稅務(wù)部門申報(bào)繳費(fèi)。與此同時(shí)《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦條例》的出臺(tái)落地，是我國社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展史上的又一大事件。在社會(huì)保
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