最新年度匯算清繳新政實操及申報通關(guān)

最新年度匯算清繳新政實操及申報通關(guān)
【課程背景】
隨著數(shù)電和金四的運行， 確認式申報、智慧稽查、新電服、新電局接連登上了財稅舞臺，
這使得被譽為“稅種之王”的企業(yè)所得稅格外引人關(guān)注，因為企業(yè)匯算清繳基本覆蓋其他所有稅費的“清繳”， 其A類年表的確認、申報、溝通，極具挑戰(zhàn)，要求財務(wù)人員適應(yīng)精細化稅務(wù)管理的新要求 ，并提前布局、在合規(guī)處理、納稅規(guī)劃、有效反饋等各個風險領(lǐng)域展現(xiàn)專業(yè)處理水準，以避免將年終申報演化成一場稅務(wù)稽查的被動局面 。
本課程將針對最新匯算清繳實務(wù)，以“預警式”實操難點、重點為導向，以“說理式”匯算清繳實務(wù)為填報案例，為財稅人員場景式深度展現(xiàn)匯算清繳表的填報規(guī)范、稅企差異的有效處理、以及優(yōu)惠實操的安全落地。

【課程收益】
知己知彼---熟悉申報新政、落實優(yōu)惠實操，掌握申報預警稽查重點，；
精準處理---掌握口徑異同，有效處理“稅稅差異、稅會差異、稅保差異、稅費差異”；
以案說法---通曉實操案例要點，舉一反三，掌握與稅局高效溝通要點；
釜底抽薪---洞察稅務(wù)稽查手段及重點，掌握稅務(wù)稽查化解精髓。

【課程大綱】
模塊一 匯算清繳新政梳理及預警風險化解
1. 匯算清繳新政預警風險點及化解途徑
2. 增值稅數(shù)電開票試點全面收官，“數(shù)電+新電局”預警案例解析
3. 社保經(jīng)辦條例實施落地或?qū)⒁l(fā) “金稅四期+社保聯(lián)動”的稽查風險規(guī)避
4. 小微普惠在匯算清繳時如何準確計算填報優(yōu)惠相關(guān)指標
5. “三加優(yōu)惠”加計扣除、加速折舊、加計抵減應(yīng)享盡享及風險排查
6 . 政府補助 、損失扣除的增值稅、所得稅實務(wù)應(yīng)用
模塊二 匯算清繳申報實操及通關(guān)案例
一、收入類---申報表填報的實操及通關(guān)案例
1、收入、免稅收入、不征稅收入、視同銷售收入的預警點、稅會差異點及申報風險規(guī)避案例
2. 未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入 ，如何進行納稅調(diào)整，如何納稅籌劃？
3. 發(fā)生銷售折讓、折扣、返利、退回的稅會差異調(diào)整、發(fā)票開具以及報表填報案例
二、扣除類---申報表填報的實操及通關(guān)案例
1、人力成本---職工薪酬、三項經(jīng)費、五險二金、辭退、工傷在稅前扣除的風控及申報案例
2、辦公、招待、差旅、會議等費用在稅前扣除的風控及申報案例
3、債務(wù)、利息、準備、損失在稅前扣除時的風控及申報案例
4、廣宣費、公益性捐贈在稅前扣除時的風控及申報案例
5、預提、折舊、攤銷、跨期調(diào)整風控及申報案例
三、優(yōu)惠類---申報表填報的實操及通關(guān)案例
1、研發(fā)費用加計扣除實操避坑及申報通關(guān)案例
2、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的計算方法與相關(guān)稅收優(yōu)惠運用
3、高新技術(shù)企業(yè)、中小科技企業(yè)指標計算口徑避坑指引及申報通關(guān)案例
4、小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的口徑計算及申報實務(wù)操作
5、專用設(shè)備享受稅額抵免應(yīng)注意哪些問題？企業(yè)自行計算的稅額抵免金額是否正確
6、區(qū)域優(yōu)惠、稅收洼地最新風險提示
四、特殊事項納稅調(diào)整避坑及申報通關(guān)案例
1、新《公司法》波及下的“3年調(diào)整+5年實繳” 調(diào)整避坑及申報通關(guān)案例
2、新《公司法》波及下的實收資本補虧調(diào)整避坑及申報通關(guān)案例
3、居民企業(yè)減資、撤資、定分定投、先分后投、先增再減、股息紅利免稅調(diào)整避坑及申報通關(guān)案例
4、商業(yè)保理損失調(diào)整及申報通關(guān)案例
5、網(wǎng)絡(luò)小貸、電商特殊事項納稅調(diào)整及申報通關(guān)案例
6、合伙企業(yè)、持股平臺關(guān)聯(lián)企業(yè)所得稅匯算清繳的風險解除
7、跨地區(qū)經(jīng)營總分支機構(gòu)匯算清繳基本規(guī)范申報案例
8、建安企業(yè)匯繳特殊事項納稅調(diào)整及申報通關(guān)案例
9、房匯繳特殊事項納稅調(diào)整及申報通關(guān)案例
模塊三、匯算清繳風險“早發(fā)現(xiàn)”、歷史遺留問題“早解決”
一、企業(yè)所得稅匯算清繳稅務(wù)稽查重點 ：憑證問題
1、有沒有的問題、是否充分相關(guān)的問題、能否替代的問題
2、跨年憑證、跨境憑證、跨公司集團內(nèi)部憑證、共同憑證分割、上下游發(fā)票協(xié)查風險的規(guī)避
二、企業(yè)所得稅匯算清繳稅務(wù)稽查重點 ：指標異常事先知道
1、發(fā)票指標異常早知道
2、申報指標異常早知道
3、稅、保、費勾稽指標異常早知道
4、預繳錯誤的調(diào)整與補救
5、企業(yè)稅務(wù)數(shù)字賬戶被自然人票夾關(guān)聯(lián)的風險防控策略
6、空殼分子公司的實質(zhì)性經(jīng)營稅務(wù)風險及防控策略
三、歷史遺留問題“早解決”
1、“其他應(yīng)付款”無法支付的三個安全銷賬方案
2、留存收益過大的四大解決途徑
3、資本公積、留存收益轉(zhuǎn)增資本的正確處理
4、營業(yè)外收入的涉稅問題梳理及解決措施
5、庫存賬實不符的問題梳理及解決措施
6、債轉(zhuǎn)股、非貨幣資產(chǎn)出資、技術(shù)增資行為引發(fā)的個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅危機處理
7、涉嫌偷稅、虛開業(yè)務(wù)的妥善解決及法律責任的擺脫
8、抽逃出資行為公司法與稅法協(xié)同風控
9、簡易注銷埋隱患，稅務(wù)風險防控有哪些策略？
【現(xiàn)場答疑】

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