《金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對》

金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對
課時設(shè)計：2天版
課程收益：
金稅三期系統(tǒng)工程形成了以軟件系統(tǒng)測評分析、預(yù)警評估、風(fēng)險推送的稽查新模式；再
加上最近推出的五證合一、稅收實名制認(rèn)證、國地稅聯(lián)合稽查、一案雙查、雙搖號稽查
制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施，以及2月13日稅務(wù)稽查總局的稽查指令，并把
增值稅退稅企業(yè)列為重點稽查對象。
面對新環(huán)境新形勢新風(fēng)險新變化，企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點在哪里？怎樣規(guī)避大數(shù)據(jù)的抓
取？怎樣在自查中發(fā)現(xiàn)問題？怎樣解決問題并巧妙化解涉稅風(fēng)險，進(jìn)行納稅自查與相關(guān)
的業(yè)務(wù)規(guī)劃？
《金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對》課程，為你揭示金三系統(tǒng)下企業(yè)數(shù)據(jù)產(chǎn)生的
風(fēng)險與來源，掌握稅務(wù)稽查的重點內(nèi)容及企業(yè)防范措施，建立一套企業(yè)金三系統(tǒng)的應(yīng)對
體系。
培訓(xùn)對象：
企業(yè)高管、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)稅務(wù)管理人員
課程大綱：
引子：（近期企業(yè)出口退稅稽查案例）
第一節(jié) 當(dāng)前稅務(wù)稽查最新方向及企業(yè)自查要點
一、國地稅稽查最新方向及重點項目解析
二、企業(yè)納稅申報數(shù)據(jù)異常如何分析與質(zhì)疑重點
三、重點稽查對象的選擇指標(biāo)條件有哪些
四、大數(shù)據(jù)時代稅務(wù)稽查違法證據(jù)獲取渠道與應(yīng)對
五、稅負(fù)率管理與企業(yè)納稅實質(zhì)之間差異問題自查與稽查      
六、企業(yè)怎樣運(yùn)用財務(wù)會計報表獲取涉稅問題 
第二節(jié) 企業(yè)如何應(yīng)對金稅三期的強(qiáng)大功能與精準(zhǔn)打擊
一、納稅人要掌握的與企業(yè)息息相關(guān)金稅三期新功能
二、金稅三期稅務(wù)風(fēng)險點識別與推送方法及反饋要點有哪些
三、稅務(wù)局金稅三期升級版怎樣給企業(yè)安監(jiān)控的
四、金稅三期對企業(yè)經(jīng)營模式與財務(wù)管理提出哪些新要求
第三節(jié) 企業(yè)重點會計科目中的稅收風(fēng)險自查與風(fēng)險化解
一、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用、長期待攤費(fèi)用與預(yù)計負(fù)債等自查及風(fēng)險化解
二、存貨成本核算與結(jié)轉(zhuǎn)增值稅、所得稅自查及風(fēng)險化解
三、發(fā)現(xiàn)以前年度會計事項因各種原因涉及損益的變動處理
四、未分配利潤、資本公積及轉(zhuǎn)增資本的自查及風(fēng)險化解
五、預(yù)收賬款的自查及風(fēng)險化解
六、職工薪酬類科目的自查及風(fēng)險化解
七、長期未支付的應(yīng)付款自查及風(fēng)險化解
八、不動產(chǎn)類相關(guān)科目自查及風(fēng)險化解
九、其它應(yīng)付款科目的自查及風(fēng)險化解
第四節(jié) 金稅三期下納稅評估與預(yù)警指標(biāo)異常分析與風(fēng)險化解
一、增值稅專用發(fā)票用量變動異常與風(fēng)險化解
二、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動異常與風(fēng)險化解
三、納稅人期末存貨與當(dāng)期累計收入差異幅度異常
四、進(jìn)項稅額大于進(jìn)項稅額控制額與風(fēng)險化解
五、預(yù)收賬款占銷售收入20%以上與風(fēng)險化解
六、納稅人銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常
七、納稅人存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常
八、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證抵扣進(jìn)項占比與風(fēng)險化解
九、企業(yè)期末應(yīng)收賬款變動率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常
十、運(yùn)費(fèi)發(fā)票抵扣進(jìn)項占比與風(fēng)險化解
十一、納稅人營業(yè)外支出變動率與主營業(yè)務(wù)收入變動率彈性系數(shù)異常
十二、海關(guān)完稅憑證抵扣進(jìn)項占比與風(fēng)險化解
第五節(jié) 資產(chǎn)類項目涉稅數(shù)據(jù)自查與風(fēng)險應(yīng)對
一、資產(chǎn)處置所得自查與風(fēng)險應(yīng)對
二、無形資產(chǎn)攤銷自查與風(fēng)險應(yīng)對
三、資產(chǎn)損失自查與風(fēng)險應(yīng)對
四、固定資產(chǎn)折舊自查與風(fēng)險應(yīng)對
第六節(jié) 企業(yè)成本費(fèi)用方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與風(fēng)險應(yīng)對
一、各種準(zhǔn)備金支出的檢查與風(fēng)險應(yīng)對
二、職工福利費(fèi)超過稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)自查
三、各種勞動報酬支出的稅務(wù)認(rèn)定與風(fēng)險應(yīng)對
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出自查與風(fēng)險應(yīng)對
五、支付與取得收入無關(guān)的其他支出的稅務(wù)認(rèn)定
六、支付商業(yè)保險費(fèi)自查與風(fēng)險應(yīng)對
七、應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用作為企業(yè)發(fā)生費(fèi)用列支自查
八、應(yīng)予資本化的利息支出自查與風(fēng)險應(yīng)對
九、列支以前年度費(fèi)用自查與風(fēng)險應(yīng)對
十、不符合規(guī)定的各項支出自查與風(fēng)險應(yīng)對
第七節(jié) 企業(yè)收入方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與風(fēng)險應(yīng)對
一、分期收款銷售收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
二、銷售折扣、折讓和退回與風(fēng)險應(yīng)對
三、合作分成收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
四、違約金、賠償金的稅務(wù)協(xié)調(diào)與處理
五、視同銷售收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
六、投資收益的稅務(wù)處理與風(fēng)險應(yīng)對
七、買一送一收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
八、應(yīng)稅收入和免稅收入的稅務(wù)處理
九、處置資產(chǎn)收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
十、獲得收入后長期掛應(yīng)付往來的風(fēng)險應(yīng)對
十一、混合銷售和兼營收入的自查與風(fēng)險應(yīng)對
十二、取得財政性資金避免風(fēng)險的應(yīng)對
第八節(jié) 稅務(wù)稽查應(yīng)對與稅企爭議處理
一、稅收征收管理法維權(quán)條款運(yùn)用分析
二、納稅人十大權(quán)益運(yùn)用要點分析
三、檢查期間與檢查人員的政策溝通分析
四、合理運(yùn)用陳述申辯權(quán)要點分析
五、行政復(fù)議和訴訟選擇運(yùn)用要點分析
總結(jié)

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