年度經(jīng)營計劃與預算管理（2天）

年度經(jīng)營計劃與預算管理

課程說明

以公司整體經(jīng)營目標為基礎的年度經(jīng)營管理計劃與預算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管
理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著戰(zhàn)略落地、目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作
用。大多數(shù)公司近年已經(jīng)開始推行年度計劃與預算管理，但往往編制不得要領(lǐng)，不準確
，沒有得到上下認可；過程沒監(jiān)控，沒有得到有效實施；結(jié)果沒有及時警示、分析及改
善，公司經(jīng)營業(yè)績并沒有得到持續(xù)提升。
梁官龍老師將通過案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的年度經(jīng)營管理
計劃與全面預算管理體系，幫助學員理解年度目標、年度計劃與年度預算的區(qū)別與聯(lián)系
，輔導學員學會年度目標制定、年度計劃及年度預算的編制方法及技巧，教導年度計劃
與預算有效實施的技巧及關(guān)鍵點，確保建立的公司目標計劃及預算管理系統(tǒng)成為“老板放
心、管理者舒心、員工開心”且可有效達成公司經(jīng)營目標的管理系統(tǒng)。

課程目標

1、學會公司與部門年度目標的制定
2、學會基于年度目標的年度經(jīng)營管理計劃的編制
3、學會基于年度經(jīng)營管理計劃的預算的編制
4、學會年度經(jīng)營管理計劃執(zhí)行、季度調(diào)整、糾偏與落實的方法
5、學會年度預算執(zhí)行、差異分析、糾偏與落實的方法


培訓課時

1-2天

培訓對象

企業(yè)管理者/財務人員

課程大綱

第一講：企業(yè)年度目標計劃管理系統(tǒng)
1. 先有工作還是先有目標？
2. 如何制定公司年度目標
◆ 案例分享：某企業(yè)如何以BSC制定公司目標
3. 公司目標如何通過價值樹分解到部門目標
◆ 案例分享：某企業(yè)如何以價值樹分解制定部門目標
4. 如何根據(jù)公司目標撰寫公司年度經(jīng)營管理計劃
◆ 案例分享：某企業(yè)年度經(jīng)營管理計劃
5. 如何根據(jù)部門目標撰寫部門年度經(jīng)營管理計劃
◆ 案例分享：某企業(yè)財務部、銷售部年度經(jīng)營管理計劃
重點總結(jié)：通過本講的學習，學會公司目標的制定方法，學會公司目標分解到部門目標
的方法與技巧，學會公司與部門年度經(jīng)營管理計劃的撰寫方法。
第二講：什么是全面預算管理
1. 從預測、預計、預算談起
2. 什么是預算、預算管理、全面預算管理
? 案例分享：預算怎樣走出“表哥表姐”的誤區(qū)
3. 全面預算管理的三大特征：全過程、全面、全員
4、中國企業(yè)預算往往成為“六無”產(chǎn)品
（1）無依據(jù)，拍腦袋
（2）無標準，難執(zhí)行
（3）無落實，勞民傷財
（4）無監(jiān)控，想啥干啥
（5）無考核，沒積極性
（6）無改善，年年如此
◆ 案例分享：中國企業(yè)預算現(xiàn)狀
重點總結(jié)：通過本講的學習，理解全面預算管理的理念，了解中國企業(yè)預算管理的六大
問題，以便在后續(xù)的學習中尋求解決辦法。
第三講：基于年度經(jīng)營管理計劃預算的編制
1. 預算編制的基本流程
（1）預測，明確年度經(jīng)營管理目標
（2）預計，明確年度經(jīng)營管理計劃
（3）預算，驗證工作目標、計劃并規(guī)劃資源
2、預算編制角色定位
3、預算編制的方法
（1）固定預算與彈性預算
（2）零基預算與增量預算
（3）定期預算與滾動預算
4、具體預算的編制技巧
（1）經(jīng)營預算的編制要領(lǐng)
◆ 案例演練：銷售預算如何編制
◆ 案例演練：生產(chǎn)預算如何編制
◆ 案例演練：采購預算如何編制
◆ 案例演練：費用預算如何編制
◆ 案例演練：現(xiàn)金預算如何編制
（2）資本性支出預算的編制要領(lǐng)
（3）財務預算的編制要領(lǐng)
◆ 案例演練：財務預算如何編制
5、解決預算申報的博弈問題
◆ 案例分享：如何提高預算目標申報的合理性
6、預算編制常見問題分析
重點總結(jié)：通過本講的學習，學會基于年度經(jīng)營管理計劃的預算編制的方法及技巧，確
?？删幹瞥鰷蚀_、可行、可操作的預算。
第四講：年度經(jīng)營管理計劃與預算如何執(zhí)行、落實
1. 年度經(jīng)營管理計劃如何執(zhí)行與監(jiān)控
◆ 案例研討：某企業(yè)季度經(jīng)營分析會
2. 如何進行預算差異分析
3. 年度計劃的季度調(diào)整如何對預算進行滾動調(diào)整
重點總結(jié)：通過本講的學習，了解年度經(jīng)營管理計劃與預算如何執(zhí)行、監(jiān)控、糾偏與落
實。

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