《金稅三期下的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防范》

“金稅三期”下的納稅籌劃與合理避稅

課程背景：
2017年是中國稅制轉(zhuǎn)型的一年，金稅三期爆發(fā).大數(shù)據(jù)嚴監(jiān)管.發(fā)票合同的更嚴管控……等
等，這些變化使稅務(wù)機關(guān)對納稅人的全面監(jiān)控進入了一個新的時代，納稅人幾乎所有的
經(jīng)營行為都會被納入稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)控范圍，因而涉稅風(fēng)險會大大提高。
“金稅三期”對企業(yè)稅務(wù)管理工作有何影響？企業(yè)該如何進行企業(yè)稅務(wù)管理？如何通過納
稅籌劃與合理避稅，使企業(yè)在合理合法的前提下減輕納稅負擔.降低企業(yè)經(jīng)營成本.最大
限度增加企業(yè)效益。這些問題將是每個企業(yè)的財務(wù)及管理者都需要思考的內(nèi)容。

課程收益：
2017年稅收法規(guī)政策的變化將會給企業(yè)的稅務(wù)管理工作帶來很多影響。本課程將為學(xué)員
梳理金稅三期下稅收政策對企業(yè)運營管理的的影響，通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識到“金稅三
期”下稅收法規(guī)政策變化在企業(yè)戰(zhàn)略布局中的重要作用。通過尋求戰(zhàn)略布局及稅務(wù)籌劃的
創(chuàng)新思維和方法，來提升企業(yè)稅務(wù)管理工作的策略和對策，同時防范不符合稅收法規(guī)引
發(fā)的稅收法律風(fēng)險。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：
1. 全面了解納稅籌劃與合理避稅的相關(guān)知識
2. 梳理2017年出臺的主要稅收法規(guī)，及時了解稅收征管方向
3. 了解各個稅種的最新政策變化對企業(yè)的影響
4. 理解國家立法的宗旨，建立稅務(wù)風(fēng)險管理意識
5. 掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的納稅籌劃與合理避稅方法
6. 掌握企業(yè)日常經(jīng)營管理的納稅籌劃與合理避稅方法
7. 協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門與財稅部門的關(guān)系，管控稅務(wù)風(fēng)險

課程時間：2天，6小時/天
授課對象：企業(yè)總經(jīng)理.財務(wù).稅務(wù).中高層管理者等相關(guān)人員
授課方式：講師講授.案例研討.角色演練.小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱
第一講：納稅籌劃與合理避稅的相關(guān)知識
一、納稅籌劃與合理避稅的動力機制
1. 降低稅收成本
2. 實現(xiàn)涉稅零風(fēng)險
3. 獲取資金時間價值
二、納稅籌劃與合理避稅的本質(zhì)
1. 事前性
2. 合規(guī)性
3. 可行性
三、納稅籌劃與合理避稅的主要內(nèi)容
1. 合法節(jié)稅
2. 稅負轉(zhuǎn)嫁
四、納稅籌劃與合理避稅的基礎(chǔ)
1. 相關(guān)稅收法律知識
2. 相關(guān)會計基礎(chǔ)知識
3. 稅務(wù)風(fēng)險評估與防范

第二講：最新稅收法規(guī)政策的變化
一、最新稅收法規(guī)政策解讀
1. 最新稅法及法規(guī)政策的解讀
2. 稅收變化給企業(yè)帶來的新契機
二、增值稅最新稅收政策分析及應(yīng)對策略
1. 增值稅的重大變化
2. 增值稅轉(zhuǎn)型對企業(yè)的影響
3. 增值稅變化的應(yīng)對策略
三、企業(yè)所得稅最新稅收政策分析及應(yīng)對策略
1. 企業(yè)所得稅條例的主要變化
2. 企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的調(diào)整及銜接
3. 企業(yè)所得稅變化的應(yīng)對策略
四、營改增最新稅收政策分析及應(yīng)對策略
1. 營業(yè)稅改增值稅的政策解析
2. 營業(yè)稅改增值稅的稅收優(yōu)惠政策
3. 營業(yè)稅改增值稅變化的應(yīng)對策略
五、綜合稅收政策和稅收征管

第三講：流轉(zhuǎn)稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、增值稅的納稅籌劃與合理避稅
1. 企業(yè)身份選擇
2. 兼營行為.混合銷售行為
3. 進項稅額與銷項稅額的確認
4. 延期合理避稅
二、企業(yè)采購環(huán)節(jié)的納稅籌劃與合理避稅
1. 稅法對進項稅額抵扣時間的規(guī)定
2. 哪些進項稅額可以抵扣
3. 哪些進項稅額不可以抵扣
4. 進項稅額抵扣中容易出現(xiàn)哪些問題
5. 企業(yè)對進項稅額抵扣應(yīng)怎樣籌劃
三、銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃與合理避稅
1. 銷售時間與銷售額的確立
2. 銷售方式的納稅籌劃與合理避稅
3. 混合銷售的納稅籌劃與合理避稅
4. 兼營行為的納稅籌劃與合理避稅

第四講：企業(yè)所得稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、企業(yè)所得稅政策要點及納稅籌劃與合理避稅思路
1. 企業(yè)所得稅政策要點
2. 企業(yè)所得稅納稅籌劃與合理避稅思路
二、納稅人的納稅籌劃與合理避稅
三、稅率的納稅籌劃與合理避稅
四、應(yīng)納稅所得額的納稅籌劃與合理避稅
1. 收入項目的納稅籌劃與合理避稅
2. 成本費用項目的納稅籌劃與合理避稅
3. 資產(chǎn)項目的納稅籌劃與合理避稅
五、企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃方式
1. 企業(yè)設(shè)立：公司類型，設(shè)立地點的選擇等
2. 投資與融資：關(guān)聯(lián)方資金拆借，租賃等
3. 銷售環(huán)節(jié)：產(chǎn)品價格制定，銷售返利等
4. 內(nèi)部核算：存貨計價，固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷等
5. 股權(quán)投資：成本法，權(quán)益法，金融資產(chǎn)等
6. 稅收優(yōu)惠：行業(yè)優(yōu)惠，定期減免稅，加計扣除等
7. 企業(yè)重組：一般重組和特殊重組等

第五講：個人所得稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、個人所得稅的分類及稅法規(guī)定
二、員工薪酬激勵機制的納稅籌劃與合理避稅
1. 工資薪金：工資與勞務(wù)的轉(zhuǎn)化等
2. 勞務(wù)報酬：分次，分項等
3. 獎金的發(fā)放：分月，集中發(fā)放等
4. 實物替代籌劃法
5. 利用優(yōu)惠政策法

課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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