《財務(wù)報表閱讀與信貸分析實務(wù)》

  培訓(xùn)講師：張金寶

講師背景：
非財、財務(wù)分析、excel、PPT企業(yè)應(yīng)用實務(wù)講師張金寶老師簡介中央財經(jīng)大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班特聘講師，北京市財政局集中財務(wù)班特聘講師，國務(wù)院國資委央企財務(wù)信息化項目組研究員。歷任IBM投資公司高級財務(wù)分析師、財務(wù)經(jīng)理；國內(nèi)大型管理軟件公司首席財務(wù) 詳細>>

張金寶
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《財務(wù)報表閱讀與信貸分析實務(wù)》詳細內(nèi)容

《財務(wù)報表閱讀與信貸分析實務(wù)》

模塊一、信貸人員財務(wù)分析的理念與思路

1、銀行信貸管理與風(fēng)險防范

2、企業(yè)財務(wù)分析與信貸風(fēng)險識別

3、實踐呼吁信貸財務(wù)分析水平的改進與提升

4、財務(wù)報表與報表分析的局限性

5、信貸財務(wù)分析的特殊性：風(fēng)險、現(xiàn)金流、盈利、信貸風(fēng)險與決策

6、基于信貸風(fēng)險管理的企業(yè)財務(wù)分析框架

7、信貸財務(wù)分析技術(shù)，聞嗅復(fù)核

8、信貸人員財務(wù)分析之抵押價值審視

案例：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表舞弊分析程序?qū)嵱帽?o:p>

模塊二、信貸人員財務(wù)分析之壞賬識別

1、信貸人員財務(wù)分析的戰(zhàn)略思考與常見陷阱及規(guī)避

2、信貸人員財務(wù)分析之會計調(diào)整

3、報表危險信號識別與關(guān)注

4、信貸人員應(yīng)予重點關(guān)注的舞弊紅旗標志

5、會計調(diào)整中常見陷阱及規(guī)避

6、現(xiàn)金流量表一定比資產(chǎn)負債表和利潤表更可靠

7、前景的定性分析預(yù)測及現(xiàn)金流預(yù)測

案例：大道至簡：會計魔術(shù)就這么簡單

附表：財務(wù)報表舞弊的關(guān)鍵識別指標

模塊三、財務(wù)會計基礎(chǔ)與財務(wù)原理

Ø 財務(wù)會計報告體系

Ø 財務(wù)會計的六大要素

——資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤

Ø 會計語言與會計術(shù)語、基本概念

——復(fù)式記賬法與會計恒等式

——賬戶、T型賬、科目、賬簿

Ø 財務(wù)會計的四大假設(shè)與前提

Ø 財務(wù)會計的基本原則

——權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實現(xiàn)制

Ø 財務(wù)報告的生產(chǎn)流程

案例：財務(wù)報告生產(chǎn)制造工藝

模塊四、財務(wù)報表的背后財務(wù)本質(zhì)解讀

1、資產(chǎn)負債表解讀與分析

n 如何理解資產(chǎn)負債表上的數(shù)字

Ø 資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)、來源與用途

Ø 負債

Ø 所有者權(quán)益分析

n 揭示資產(chǎn)負債表背后的財務(wù)本質(zhì)

Ø 公司是如何賺錢的？

Ø 什么是資產(chǎn)負債表管理？

Ø 流動比率與公司競爭力

Ø 負債比率分析與解讀

u 財務(wù)結(jié)構(gòu)是否健全的三個方面

u 負債比率與財務(wù)風(fēng)險

2、損益表解讀與分析

n 損益表的基本結(jié)構(gòu)與知識

Ø 損益表的構(gòu)成與利潤形成

Ø 損益表的基本原理

Ø 現(xiàn)金收付制與權(quán)責(zé)發(fā)生制

Ø 壞帳、存貨減值、折舊對利潤的影響

案例：不同存貨核算方法對利潤的影響

n 揭示損益表背后的管理意義

Ø 利潤的“真相”：持續(xù)發(fā)展

u 營業(yè)收入的來源與風(fēng)險提示

u 營業(yè)收入增長與利潤增長的關(guān)系

3、現(xiàn)金流量表與營運資本分析

Ø 現(xiàn)金流量表的重要性：現(xiàn)金比利潤更重要 

Ø 企業(yè)三大現(xiàn)金活動： 經(jīng)營、投資、籌資

Ø 經(jīng)營活動現(xiàn)金流與企業(yè)競爭力

Ø 投資與籌資活動：揭示企業(yè)對未來的信心

案例：現(xiàn)金為王的原則，成就企業(yè)帝國？

Ø 營運資本與現(xiàn)金

Ø 資金周轉(zhuǎn)危機的形成

案例：公司賬上有利潤卻破產(chǎn)？

模塊五、信貸人員財務(wù)分析之指標分析

1、資產(chǎn)質(zhì)量分析

1.1 資產(chǎn)負債表的總體審視

1.2 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

1.3 資產(chǎn)利用效率分析

1.4 現(xiàn)金含量分析

2、盈利質(zhì)量分析

2.1 利潤表的整體審視

2.2 收入質(zhì)量分析

2.3 利潤質(zhì)量分析

2.4 毛利率分析

3、現(xiàn)金流量分析

3.1 現(xiàn)金流量表整體審視

3.2 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析

3.3 自由現(xiàn)金流量分析

4、償債能力分析

4.1 短期償債能力分析

4.2 長期償債能力分析

5、指標分析中常見陷阱及規(guī)避

 

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【課程背景】財務(wù)實現(xiàn)的高境界是資本的運作，包括一個企業(yè)的資本擴張、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、股票上市等。財務(wù)技術(shù)是企業(yè)高級經(jīng)營管理人員的基本管理工具，財務(wù)信息系統(tǒng)是管理工作的共同語言系統(tǒng)和信息平臺。財務(wù)信息對管理者們的經(jīng)營決策來說是可靠和有價值的信息，因此經(jīng)營者應(yīng)該能夠?qū)W會充分利用這些信息來計劃和控制日常的經(jīng)營活動，以取得好的經(jīng)營業(yè)績。作為承擔(dān)重要崗位的中高層應(yīng)了

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模塊一：財務(wù)戰(zhàn)略與案例分析——誰打敗了摩托羅拉？1.案例：企業(yè)戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略的實踐2.財務(wù)能為企業(yè)做什么？3.財務(wù)職能定位的重大變革4.財務(wù)是財務(wù)部的財務(wù)，還是公司的財務(wù)？5.財務(wù)的重新定位：決策占據(jù)重要地位模塊二：財務(wù)管理思維與工作原理——財務(wù)報告是企業(yè)經(jīng)營與管理的儀表盤1.財務(wù)會計報告體系2.財務(wù)會計的六大要素3.財務(wù)會計的基本原則4.財務(wù)會計的四大假設(shè)

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模塊一數(shù)據(jù)管理篇：如何高效辦公？高效管理數(shù)據(jù)1、高效：怎樣快速提供工作效率？2、規(guī)范：數(shù)據(jù)的規(guī)范性與有效性？3、安全：工作表與工作簿的保護？4、滿意：令人滿意表格的10項原則？5、案例：數(shù)據(jù)導(dǎo)入與人事工資數(shù)據(jù)案例？模塊二運算函數(shù)篇：常用函數(shù)的使用方法和財務(wù)應(yīng)用案例？1、案例:應(yīng)收賬款的賬齡分析？2、如何在公式中定義和使用名稱？3、相對地址和絕對地址引用實例？

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模塊一：財務(wù)報表的實質(zhì)含義及報表間的邏輯一、公司財務(wù)報表體系構(gòu)成二、會計恒等式的理解三、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表實質(zhì)含義—“底子”、“面子”“日子”四、財務(wù)報表間內(nèi)部邏輯關(guān)系新解五、企業(yè)講的三種語言，如何選擇正確的語言六、現(xiàn)金流量表編制的重要現(xiàn)實意義模塊二：現(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素精解一、現(xiàn)金流量表構(gòu)成要素及劃分標準二、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、流出要素精解三、投

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模塊一：營銷戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略案例分析——誰打敗了摩托羅拉？1.案例：企業(yè)營銷戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略的實踐2.財務(wù)能為企業(yè)做什么？3.財務(wù)職能定位的重大變革4.從營銷角度看財務(wù)，財務(wù)角度分析營銷？5.財務(wù)的重新定位：決策占據(jù)重要地位模塊二：營銷人員必備的財務(wù)思維與原理——財務(wù)報告是企業(yè)經(jīng)營與營銷管理儀表盤1.財務(wù)會計報告體系與財務(wù)語言2.財務(wù)會計的六大要素3.財務(wù)會計的

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一、財務(wù)分析的基本技術(shù)和方法1、什么是財務(wù)分析？2、技術(shù)/成本定位圖3、IBM財務(wù)部的收入預(yù)測和分析流程4、制造業(yè)成本控制要點5、如何主持年度預(yù)算工作？6、場景模擬：如果和部門經(jīng)理談部門費用預(yù)算7、財務(wù)分析的基本技術(shù)和方法8、財務(wù)分析的定義9、資產(chǎn)負債表分析10、利潤表分析11、現(xiàn)金流量表分析12、投資價值分析：凈現(xiàn)值、投資回收期、內(nèi)部收益率二、財務(wù)專業(yè)分析

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模塊一、信貸人員財務(wù)分析的理念與思路1、銀行信貸管理與風(fēng)險防范2、企業(yè)財務(wù)分析與信貸風(fēng)險識別3、實踐呼吁信貸財務(wù)分析水平的改進與提升4、財務(wù)報表與報表分析的局限性5、信貸財務(wù)分析的特殊性：風(fēng)險、現(xiàn)金流、盈利、信貸風(fēng)險與決策6、基于信貸風(fēng)險管理的企業(yè)財務(wù)分析框架7、信貸財務(wù)分析技術(shù)，聞嗅復(fù)核8、信貸人員財務(wù)分析之抵押價值審視案例：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

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