實(shí)施內(nèi)控,解決風(fēng)險(xiǎn)----企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范大綱

  培訓(xùn)講師:楊凌彬

講師背景:
楊凌彬:高級(jí)財(cái)務(wù)分析師,高級(jí)講師楊凌彬【教育背景】畢業(yè)于四川大學(xué)、香港大學(xué)澳大利亞DEAKINuniversity;會(huì)計(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位、經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)碩士學(xué)位。CPA;楊凌彬【職業(yè)背景】雀巢中國(guó)SWATCH中國(guó)有限公司VTSCLIMAMFG.C 詳細(xì)>>

楊凌彬
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實(shí)施內(nèi)控,解決風(fēng)險(xiǎn)----企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范大綱詳細(xì)內(nèi)容

實(shí)施內(nèi)控,解決風(fēng)險(xiǎn)----企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范大綱
  

一. 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求和基本結(jié)構(gòu)內(nèi)容

1.我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)的介紹

1)COSO內(nèi)控報(bào)告:從企業(yè)內(nèi)部控制—整體框架到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架的演進(jìn)

2)基本規(guī)范共分8章,包括總則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查、組織實(shí)施和附則。

2.建立內(nèi)控的制度體系、基本框架要求

3.內(nèi)控結(jié)構(gòu)內(nèi)容

1)對(duì)與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目相關(guān)的、可能會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠性產(chǎn)生較大影響的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)提出具體要求的控制規(guī)范;

財(cái)務(wù)信息控制

會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

內(nèi)部報(bào)告控制

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制

績(jī)效考評(píng)控制

2)是與財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)相關(guān)的控制規(guī)范,包括財(cái)務(wù)報(bào)告編制、公允價(jià)值、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等;

財(cái)務(wù)信息控制

會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

內(nèi)部報(bào)告控制

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制

績(jī)效考評(píng)控制

3)是為實(shí)現(xiàn)有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規(guī)范,包括預(yù)算控制、人力資源控制、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制、審計(jì)監(jiān)督控制等。

授權(quán)控制

職責(zé)分工控制

授權(quán)控制

審核批準(zhǔn)控制

綜合保護(hù)控制

財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

預(yù)算控制

技術(shù)控制

信息技術(shù)控制

4.信息與溝通

企業(yè)如何建立內(nèi)部、外部溝通渠道?

案例分析:沃爾瑪信息系統(tǒng)的巨大貢獻(xiàn)

5.內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和組織實(shí)施

1)內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些?

2)內(nèi)控缺陷如何報(bào)告?如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷?

3)內(nèi)部控制的組織實(shí)施以及責(zé)任體系如何建立

二 內(nèi)部控制的具體規(guī)范和流程

1.   優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境

1)內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu);

2)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配;

3)企業(yè)文化和人力資源政策;

6)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置;

7)反舞弊機(jī)制

2.   風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素:目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

2) 企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素和外部風(fēng)險(xiǎn)因素?

3) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些?

4) 企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析?

5) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

 

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精通財(cái)務(wù)出利潤(rùn)-----------------非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理【課程目的】■有效地與財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行交流■從專(zhuān)業(yè)角度理解財(cái)務(wù)報(bào)表從而輔助經(jīng)營(yíng)決策,并從財(cái)務(wù)分析角度加強(qiáng)管理工作■從必要性和適當(dāng)性重點(diǎn)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)指標(biāo),從而理解企業(yè)控制的重點(diǎn)■促進(jìn)公司各類(lèi)財(cái)務(wù)信息傳遞的效率■強(qiáng)化財(cái)務(wù)意識(shí),發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),提升財(cái)務(wù)管理和企業(yè)價(jià)值【課程對(duì)象】主要分管業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)

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企業(yè)成本控制方法和手段--------------------管理人員成本管理和分析【課程目的】■了解成本控制對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和戰(zhàn)略目標(biāo)的重要作用;■成本的基本概念和成本控制的要旨;■量本利分析法等一系列成本控制的方法;■結(jié)合企業(yè)的實(shí)際,就成本在企業(yè)的運(yùn)用進(jìn)行探討;【課程對(duì)象】建議:對(duì)成本進(jìn)行管控提升或者正要對(duì)成本進(jìn)行精細(xì)化管理公司的部門(mén)負(fù)責(zé)人、企業(yè)戰(zhàn)略決策負(fù)

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實(shí)施內(nèi)控,解決風(fēng)險(xiǎn)-----------------企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范大綱【課程目的】■促成企業(yè)對(duì)內(nèi)控的全面認(rèn)識(shí)■從國(guó)家法規(guī)的角度幫助公司理順內(nèi)控五大環(huán)節(jié)■介紹眾多的內(nèi)控手段和方法,結(jié)合案例幫助管理者理解內(nèi)控的重要性■強(qiáng)化財(cái)務(wù)意識(shí),發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),提升財(cái)務(wù)管理和企業(yè)價(jià)值■針對(duì)上市公司(上市準(zhǔn)備類(lèi))要求,分析公司面臨的內(nèi)部控制要點(diǎn)■促進(jìn)公司各類(lèi)財(cái)務(wù)信息傳遞的效率,從必

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從經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中讀懂公司-----------------------------------企業(yè)高級(jí)財(cái)務(wù)分析【課程目的】■了解財(cái)務(wù)報(bào)告的總體結(jié)構(gòu)和分析手段;■學(xué)習(xí)和理解數(shù)據(jù)變動(dòng)背后可能隱藏的信息;■微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重大影響,如何規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題;【課程對(duì)象】企業(yè)負(fù)責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負(fù)責(zé)人等【課程收益】財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)質(zhì)就是在以會(huì)計(jì)為文字

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從經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中讀懂公司-------------------------企業(yè)高級(jí)管理人員財(cái)務(wù)分析【課程目的】■了解財(cái)務(wù)報(bào)告分析手段和具體分析方法;■學(xué)習(xí)和理解數(shù)據(jù)變動(dòng)背后可能隱藏的信息;【課程對(duì)象】擁有財(cái)務(wù)基礎(chǔ)的企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)戰(zhàn)略決策負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人以及財(cái)務(wù)人員等【課程收益】本課程針對(duì)財(cái)務(wù)分析部分目標(biāo)是幫助企業(yè)的高級(jí)管理者能更加深刻了解財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的含

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  一、稅制、稅務(wù)機(jī)關(guān)改革對(duì)企業(yè)稅務(wù)利潤(rùn)的影響  1、稅制改革 ?。?)我國(guó)稅制改革的方向 ?。?)地區(qū)稅務(wù)環(huán)境變化給企業(yè)所帶來(lái)的影響  (3)地區(qū)稅收競(jìng)爭(zhēng)將導(dǎo)致那些產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移  2、稅務(wù)機(jī)關(guān)改革  (1)稅務(wù)機(jī)關(guān)改革的方向分析 ?。?)建立納稅人自愿遵從的稅收體系  (3)為納稅人提供更多的服務(wù)選擇  二、十大熱點(diǎn)稅務(wù)危機(jī)案件、深度解讀  1、黃光裕、國(guó)美

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