《商業(yè)銀行企業(yè)財(cái)務(wù)分析》

課程名稱：《商業(yè)銀行企業(yè)財(cái)務(wù)分析》

講師：潘春陽(yáng)老師6課時(shí)
課程背景：
商業(yè)銀行對(duì)借款人的分析主要是資信分析，資信分析包括資金實(shí)力和信用狀況兩方面
分析，其中資金實(shí)力分析是定量分析，在整個(gè)分析中占重要地位，技術(shù)要求很高。隨著
社會(huì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行對(duì)借款人資信分析要求越來(lái)越高，客戶經(jīng)理、產(chǎn)品
經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理以及專職貸款審批人等信貸系列條線崗位人員需要技術(shù)分析能力不斷提
升。尤其是要求相關(guān)崗位人員要能理論在實(shí)際工作中熟練應(yīng)用。

課程目標(biāo)：
1.
掌握財(cái)務(wù)分析的基本技巧、分析方法和分析能力，全面系統(tǒng)深入掌握財(cái)務(wù)分析知識(shí)技能
。
2.
提升信貸系列崗位條線現(xiàn)場(chǎng)從專業(yè)角度溝通技巧和談判溝通能力，實(shí)現(xiàn)以客戶為中心的
溝通方式落地，提高現(xiàn)場(chǎng)工作效率和專業(yè)檔次。

授課方式：講授、研討互動(dòng)、視頻啟發(fā)、案例教學(xué)、現(xiàn)場(chǎng)演練
授課對(duì)象：銀行客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、專職貸款審批人及審計(jì)人員等

授課大綱：

債權(quán)人對(duì)盈利能力的要求
短期償債能力
1) 流動(dòng)比
2) 速動(dòng)比
3) 現(xiàn)金比率
4) 營(yíng)運(yùn)資金
長(zhǎng)期償債能力
1) 資產(chǎn)負(fù)債率
2) 銷售利潤(rùn)率
3) 利息保障倍數(shù)
4) 資產(chǎn)報(bào)酬率
5) 凈資產(chǎn)報(bào)酬率
6) 短期償債能力與長(zhǎng)期償債能力綜合分析

對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率分析
資產(chǎn)負(fù)債率定義
不同債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)偏好
1) 不同時(shí)間資產(chǎn)負(fù)債率的變化
2) 不同主體資產(chǎn)負(fù)債率的認(rèn)可
影響資產(chǎn)負(fù)債率真實(shí)性的因素
1) 長(zhǎng)期應(yīng)付款
2) 其他應(yīng)付款
3) 預(yù)收賬款
4) 資產(chǎn)評(píng)估增值

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量分析
現(xiàn)金流量的種類
1) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量
2) 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量
3) 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量
4) 各現(xiàn)金流量的關(guān)系
現(xiàn)金流量的對(duì)比關(guān)系
1) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量是主體
2) 企業(yè)籌建初期以籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入為主要特征
3) 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)特征
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量
1) 凈利潤(rùn)+折舊的理論依據(jù)
2) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量大于凈利潤(rùn)的理論依據(jù)
3) 會(huì)計(jì)與項(xiàng)目評(píng)估現(xiàn)金流量的關(guān)系
4) 如何根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量

固定資產(chǎn)項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量
總投資表
1) 靜態(tài)投資
2) 動(dòng)態(tài)投資
3) 總投資的分類
銷售收入預(yù)測(cè)表
1) 收入預(yù)測(cè)的確定
2) 成本的預(yù)測(cè)
3) 凈利潤(rùn)的計(jì)算
4) 所得稅的計(jì)算
5) 現(xiàn)金凈流量的計(jì)算
現(xiàn)金流量表
1) 現(xiàn)金流入量
2) 現(xiàn)金流出
3) 現(xiàn)金凈流量
從在建工程到固定資產(chǎn)科目的劃轉(zhuǎn)

房地產(chǎn)項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量
房地產(chǎn)項(xiàng)目的保本點(diǎn)
房地產(chǎn)項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的償還計(jì)算方法

營(yíng)改增對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響
營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算方法
增值稅的設(shè)計(jì)原理
增值稅公式的推導(dǎo)
營(yíng)改增的內(nèi)容
營(yíng)改增對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響
增值稅對(duì)企業(yè)損益的影響
1) 服務(wù)業(yè)
2) 建筑業(yè)
3) 服務(wù)業(yè)
4) 金融業(yè)
營(yíng)改增后的現(xiàn)金凈流量

八、流動(dòng)資金需要量分析
周轉(zhuǎn)次數(shù)法
1) 周轉(zhuǎn)次數(shù)法的特點(diǎn)
2) 周轉(zhuǎn)次數(shù)法的使用
3) 周轉(zhuǎn)次數(shù)法的應(yīng)用舉例
結(jié)構(gòu)法
銀監(jiān)會(huì)測(cè)算方法分析
1) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
2) 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率
3) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率
4) 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)率
5) 存貨周轉(zhuǎn)率
6) 營(yíng)運(yùn)資金分析
7) 營(yíng)運(yùn)資金的調(diào)整

九、資產(chǎn)負(fù)債表分析
流動(dòng)資產(chǎn)分析
1) 存貨分析
2) 預(yù)收賬款分析
3) 其他應(yīng)收款分析
4) 遞延資產(chǎn)分析
5) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和減值損失
長(zhǎng)期資產(chǎn)分析
1) 固定資產(chǎn)分析
2) 折舊提取與凈值凈額
3) 無(wú)形資產(chǎn)分析
資產(chǎn)排列次序
1) 按流動(dòng)性排列
2) 流動(dòng)資產(chǎn)與長(zhǎng)期資產(chǎn)的比例結(jié)構(gòu)

十、損益表分析
銷售收入分析
1) 銷售收入的比例結(jié)構(gòu)
2) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入
3) 銷售收入的包含內(nèi)容
稅金及附加
1) 營(yíng)業(yè)稅
2) 增值稅
3) 教育費(fèi)附加
4) 城建稅
5) 增值稅對(duì)企業(yè)損益的影響
資產(chǎn)負(fù)債表與損益表勾稽關(guān)系
1) 未分配利潤(rùn)
2) 資產(chǎn)減值損失

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