全面預(yù)算管理與控制（1天）
全面預(yù)算管理與控制（1天）詳細(xì)內(nèi)容
全面預(yù)算管理與控制（1天）
課程大綱：
一、 如何建立預(yù)算架構(gòu)與協(xié)調(diào)
1. 預(yù)算組織架構(gòu)的建立及職責(zé)
2. 預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)和議事規(guī)則
3. 預(yù)算管理部職責(zé)和工作技巧
4. 預(yù)算管理責(zé)任中心職責(zé)和配合
5. 預(yù)算管理制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵
6. 預(yù)算管理誤區(qū)和防范
二、 難點(diǎn)：預(yù)算編制具體方法和技巧
1. 預(yù)算編制前的準(zhǔn)備
2. 預(yù)算目標(biāo)如何制定：
1) 拍腦袋法
2) 三駕馬車法
3) 博弈法
3. 預(yù)算編制全面的有效工具
1) 年度工作計(jì)劃
2) 制定目標(biāo)的SMART原則
4. 利潤(rùn)表
1) 銷售預(yù)算常見的幾個(gè)問(wèn)題
2) 如何使銷售收入預(yù)算盡量合理、準(zhǔn)確？
3) 成本預(yù)算應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
4) 成本管理與決策
5) 如何區(qū)分策略性成本與非策略性成本？
5. 資產(chǎn)負(fù)債表
1) 應(yīng)收帳款的預(yù)測(cè)與管理
2) 存貨的預(yù)測(cè)與管理
3) 編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃應(yīng)考慮的幾個(gè)問(wèn)題
4) 流動(dòng)負(fù)債的預(yù)測(cè)與管理
5) 如何避免流動(dòng)性危機(jī)？
6) 如何提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)附加值？
6. 現(xiàn)金流量表
1) 編制現(xiàn)金流量表應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
2) 現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)與管理
1) 預(yù)算匯總和審核
三、 重點(diǎn)：預(yù)算執(zhí)行程序和控制方法
1. 如何攔截預(yù)算"假"差異，讓高層只看到真差異
1) 預(yù)算的差異與管理者KPI
2) 如何對(duì)不同的差異授權(quán)？
3) 如何篩選次要差異？
2. 經(jīng)辦型費(fèi)用（比如行政部買辦公用品，各部門領(lǐng)用）的預(yù)算如何處理
1) 經(jīng)辦型費(fèi)用與部門職責(zé)設(shè)定
2) 經(jīng)辦型費(fèi)用預(yù)算三原則
3. 費(fèi)用預(yù)算博弈與年末突擊花錢
1) 博弈的產(chǎn)生根源
2) 費(fèi)用管理二原則
3) CFO如何攔截預(yù)算內(nèi)支出？
4. 費(fèi)用預(yù)算的順序、費(fèi)用預(yù)算細(xì)分及管控重點(diǎn)
1) 費(fèi)用的三大驅(qū)動(dòng)因素：人、資產(chǎn)、事項(xiàng)
2) 結(jié)合四類費(fèi)用，確定費(fèi)用細(xì)化維度：月、季度、年度
3) 四類費(fèi)用的不同管控重點(diǎn)
5. 采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等職能部門哪些事項(xiàng)用預(yù)算管控并不順手
1) 預(yù)算工具的管控特點(diǎn)
2) 預(yù)算與價(jià)值鏈其他管理工具如何配合
6. 預(yù)算目標(biāo)與KPI目標(biāo)的銜接和對(duì)財(cái)務(wù)的挑戰(zhàn)
1) KPI與預(yù)算目標(biāo)的關(guān)系
2) 如何將管理中的KPI與預(yù)算銜接
3) 對(duì)財(cái)務(wù)的高要求
四、 預(yù)算分析與評(píng)估
1. 預(yù)算調(diào)整動(dòng)機(jī)解析
1) 為什么調(diào)整預(yù)算
2) 什么情況下預(yù)算可以調(diào)整
3) 預(yù)算調(diào)整與績(jī)效關(guān)聯(lián)
4) 滾動(dòng)預(yù)算是預(yù)算調(diào)整嗎
2. 預(yù)算跟蹤與分析
1) 預(yù)算差異的分層展示
2) 做出管理者能看的管理報(bào)告
3) 不讓預(yù)算主管的能力制約公司的預(yù)算分析
4) 預(yù)算分析背后的數(shù)據(jù)支撐
5) 預(yù)算預(yù)警機(jī)制的設(shè)計(jì)
6) 設(shè)定重要問(wèn)題篩選機(jī)制
7) 預(yù)算差異深度分析
3. 預(yù)算如何體現(xiàn)在管理層，而不僅僅是財(cái)務(wù)審批費(fèi)用
4. 預(yù)算評(píng)估注意事項(xiàng)
總結(jié)及答疑互動(dòng)（Q&A）
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