稅務籌劃及稽查應對

  培訓講師：方寶文

講師背景：
方寶文老師昕哲咨詢合伙人睿道咨詢合伙人中國注冊會計師高級會計師Office專家工作經歷曾就職于中國鋁業(yè)（SH601600，HK2600，NYACH）有限公司，浙江農資集團有限公司，大飛龍集團有限公司，遠大化工有限公司，法國喬德福萊蒙德（中國 詳細>>

方寶文
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稅務籌劃及稽查應對詳細內容

稅務籌劃及稽查應對

課程大綱：

**模塊：現金流量在企業(yè)財務管理中的重要性

一、稅務籌劃的相關知識

1. 稅務籌劃的動力機制

1) 降低稅收成本

2) 實現涉稅零風險

3) 獲取資金時間價值

2. 稅務籌劃的本質：事前性、合規(guī)性、可行性

3. 稅務籌劃的主要內容

1) 合法節(jié)稅

2) 合理避稅

3) 稅負轉嫁

4. 稅務籌劃的基礎

1) 相關法律、法規(guī)

2) 相關會計準則、制度

3) 風險控制與防范

二、稅務籌劃的平臺及技術手段

1. 價格平臺：轉讓定價的運用

2. 優(yōu)惠平臺：稅收優(yōu)惠的運用

3. 漏洞平臺：政策遺漏的運用

4. 空白平臺：政策未規(guī)定的運用

5. 彈性平臺：稅法幅度的運用

6. 規(guī)避平臺：臨界點的運用

7. 其他平臺：減、免、退、抵免的運用

第二模塊：稅務籌劃的策略技巧及案例分析

一、流轉稅的稅務籌劃及案例分析

1. 增值稅：營改增的籌劃、進項稅和銷項稅、分散經營等

2. 關稅：進口完稅價格、保稅制度、進料和來料加工的選擇等

二、企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析

1. 企業(yè)設立：公司類型、設立地點的選擇等

2. 投資和融資：資金拆借、占用、租賃等

3. 銷售環(huán)節(jié)：產品價格制定、銷售返利等

4. 內部核算：存貨計價、固定資產折舊、無形資產攤銷等

5. 股權投資：持有收益、轉讓收益等

6. 稅收優(yōu)惠：行業(yè)優(yōu)惠、定期減免稅、加計扣除等

7. 企業(yè)重組：一般重組和特殊重組等

三、個人所得稅的稅收籌劃與案例分析

1. 工資薪金：工資與勞務的轉化等

2. 勞務報酬：分次、分項等

3. 獎金的發(fā)放：分月、集中發(fā)放等

4. 股息紅利：股東拿工資還是股息等

四、財產、行為稅的稅收籌劃與案例分析

1. 印花稅：合同金額、人數等

2. 土地增值稅：增量、收入、成本等

3. 綜合案例分析

四、**新稅收法規(guī)政策的變化

1. 流轉稅：增值稅、營改增

2. 進出口稅收：出口退稅、關稅

3. 企業(yè)所得稅和個人所得稅

4. 行為財產稅：房產稅、土地使用稅等

5. 綜合稅收政策和稅收征管企業(yè)財務運作的大框架

第三模塊：企業(yè)稅務風險分析及稅務稽查的相關知識

一、企業(yè)稅務風險分析

1. 傳統的涉稅觀念和行為誤區(qū)

2. 企業(yè)一般稅務風險分析

3. 企業(yè)稅務風險與稅務稽查風險

二、稅務稽查的相關知識

1. 我國稅務稽查體系介紹

2. 稅務機關如何選擇稅務稽查對象

3. 稅務機關如何實施稅務稽查

4. 稅務機關如何對稽查結果進行審理

第四模塊：稽查重點內容及應對

一、稅務稽查的重點內容

1. 流轉稅的稽查重點及風險控制

2. 企業(yè)所得稅的稽查重點

3. 個人所得稅的稽查重點

4. 其他稅種的稽查重點

二、企業(yè)稅務風險管理

1. 企業(yè)應如何建立稅務內控體系

2. 如何識別和評估企業(yè)稅務風險

3. 企業(yè)經營決策中的稅務風險控制

4. 國外稅務風險評估方法介紹

5. 稅務爭議與協商

三、籌劃、風險與稅務稽查

1. 稅務籌劃的風險分析

2. 企業(yè)稅務籌劃與風險控制的平衡

3. 稅務稽查的新動態(tài)

總結及答疑互動


 

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