項目工程-2項目工程建設(shè)業(yè)務(wù)循環(huán)符合性測試程序表
項目法人履行職責(zé)
　　1．取得建設(shè)單位的營業(yè)執(zhí)照、公司章程等文件，查明是否建立項目法人制。
　　2．取得建設(shè)單位組織結(jié)構(gòu)圖，檢查機(jī)構(gòu)是否建全。
　　3．取得建設(shè)單位各項管理制度，查明管理制度是否健全。
　　4．檢查項目投資方履行職責(zé)（測試重點(diǎn)是檢查項目資本金制度的執(zhí)行和落實情況）
　　（1）對照公司章程和項目立項報告，檢查承諾的資本金是否及時足額到位；
　　（2）通過調(diào)閱注冊會計師的驗資報告等資料和有關(guān)會計憑證，檢查到位資本金的形式是否符合國家有關(guān)規(guī)定；
　　（3）延伸調(diào)查投資者的財務(wù)資料，檢查資本金來源是否合規(guī)，有無違規(guī)將貸款、拆借資金、非法集資、債券等充當(dāng)資本金。
　　5．檢查業(yè)主履行職責(zé)（測試重點(diǎn)是項目的質(zhì)量、工期、造價和效益）
　 （1）依據(jù)國家年度投資計劃、批準(zhǔn)的項目設(shè)計文件和世界銀行項目評估報告及貸款協(xié)定，監(jiān)督概算控制、資金使用情況，確保工程建設(shè)內(nèi)容符合設(shè)計文件和概算，無設(shè)計外工程和超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)工程。
　（2）按照批準(zhǔn)的可行性報告和世界銀行貸款協(xié)定，對建設(shè)工期進(jìn)行檢查，關(guān)注工程進(jìn)度，揭示建設(shè)進(jìn)度是否存在滯后的問題，并分析產(chǎn)生的原因。
?。?）查閱業(yè)主各項內(nèi)控制度，特別是項目財務(wù)、采購、工程管理等制度，從制度的健全性、程序的嚴(yán)密性上，對業(yè)主在設(shè)計、施工管理、工程監(jiān)理等方面的組織、管理情況進(jìn)行審計。通過分析工程中出現(xiàn)的損失浪費(fèi)，揭示施工組織和工程質(zhì)量控制情況，并分析原因，明確責(zé)任。
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