集團(tuán)票據(jù)管理辦法.doc
票據(jù)管理辦法
第一條：為加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格結(jié)算制度，嚴(yán)密工作手續(xù)，保證票據(jù)的安全、完整，堵塞票據(jù)使用、管理中的漏洞，制定本辦法。
第二條：本辦法所稱(chēng)票據(jù)是指現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票等重要銀行票據(jù)、單位從外部取得的各類(lèi)原始憑證及內(nèi)部自制單據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證，其中，內(nèi)部結(jié)算憑證是指由單位報(bào)賬員填開(kāi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、資金審批單、資金入賬單和借款憑證。
第三條：明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，規(guī)范傳遞手續(xù)，禁止制證、復(fù)核兩個(gè)崗位由一人兼任，加強(qiáng)內(nèi)部牽制，做好事中、事后稽核。
第四條：建立銀行票據(jù)使用登記制度。支票、匯票等重要銀行票據(jù)經(jīng)管人員在購(gòu)買(mǎi)、簽發(fā)票據(jù)時(shí)應(yīng)即時(shí)登記《銀行票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、使用情況登記表》，登記內(nèi)容包括購(gòu)買(mǎi)、簽發(fā)票據(jù)時(shí)間、使用單位、開(kāi)戶銀行、票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、使用內(nèi)容、金額、經(jīng)辦人員；支票、匯票等重要銀行票據(jù)發(fā)生退票、作廢等事項(xiàng)，票據(jù)經(jīng)管人應(yīng)順序登記、妥善保管退回和作廢的票據(jù)，連同《銀行票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、使用情況登記表》一并歸檔備查，其中，作廢的支票應(yīng)與重新簽發(fā)的支票存根一并粘貼，編制記賬憑證。
第五條：?jiǎn)挝粡耐獠咳〉玫母黝?lèi)原始憑證及內(nèi)部自制單據(jù)送交會(huì)計(jì)報(bào)賬時(shí)，對(duì)經(jīng)審核合法、合規(guī)的應(yīng)...
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