財務資料

08 憑證管理規(guī)定范文 第一條 憑證包括介紹信、工作證、發(fā)票等票證。憑證管理，包括未蓋公章或專用章的空白憑證，應嚴格保管好，不得丟失外流。加蓋公章并已具有效力的憑證，更應嚴格保管和使用。 第二條 嚴格履行驗收手續(xù)。 第三條 建立憑證文書登記制度。 第四條 定期進行檢查，若發(fā)現(xiàn)異常情況，要及時提出處理......

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07 記賬憑證交接和系統(tǒng)操作管理制度范文 第一條 制證人員必須依據(jù)國家有關法規(guī)、財務基礎工作和系統(tǒng)技術要求審核原始憑證、編制記賬憑證，并及時交審核員審核。 第二條 審核員應認真審核記賬憑證，審核無誤后在記賬憑證上用打號機打連續(xù)號碼，并對現(xiàn)金憑證填寫消號單；將編好號碼的憑證交出納員。 第三條 出納員每......

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06 匯總記賬憑證核算組織程序范文 第一條 根據(jù)原始憑證填制各種記賬憑證。 第二條 根據(jù)收、付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第三條 根據(jù)原始憑證和記賬憑證，登記各種明細分類賬。 第四條 根據(jù)記賬憑證匯總編制匯總記賬憑證。 第五條 根據(jù)匯總記賬憑證登記總分類賬。 第六條 月末，將上述賬目的余......

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05 科目匯總表核算組織程序范文 第一條 根據(jù)原始憑證填制記賬憑證。 第二條 根據(jù)收、付憑證登記收、付、余三欄式的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 第三條 根據(jù)原始憑證和記賬憑證，登記各種明細分類賬。 第四條 根據(jù)記賬憑證定期匯總編制科目匯總表。 第五條 將一定期間的全部記賬憑證按照相同科目的借方與貸方......

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04 記賬憑證核算組織程序范文 第一條 根據(jù)一定時期的所有原始憑證和匯總原始憑證，編制記賬憑證(包括收款憑證、付款憑證、轉賬憑證)。 第二條 根據(jù)記賬憑證中的收、付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第三條 根據(jù)原始憑證、匯總原始憑證和記賬憑證，登記明細分類賬。 第四條 根據(jù)記賬憑證，登記總分類......

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03 會計賬簿規(guī)范化管理制度范文 第一條 除公司另有規(guī)定外，會計人員均應依據(jù)記賬憑證登記會計賬簿。 第二條 根據(jù)記賬憑證登記賬簿時，總分類賬應先匯編日記余額試算表，然后根據(jù)該表轉入，其明細分類賬應根據(jù)記賬憑證登記。 第三條 登記時，其賬簿內所記載的會計科目、金額及其他事項，均應與記賬憑證內所載者相同......

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02 記賬憑證規(guī)范化管理制度范文 第一條 凡不規(guī)范或不合法的原始憑證不得作為登記記賬憑證的根據(jù)。 第二條 記賬憑證的編制，應根據(jù)原始憑證進行。 第三條 應該具備原始憑證而事實上沒有原始憑證或原始憑證無法取得的會計事項，應由經(jīng)辦人員簽報，并經(jīng)主管各層的核準及主管會計的會簽，送與部主管部門批準后，才可以......

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01 原始憑證規(guī)范化管理制度范文 第一條 所有用以證明會計事項發(fā)生及經(jīng)過的文書、單據(jù)，統(tǒng)稱為原始憑證。 第二條 會計業(yè)務的處理程序，應根據(jù)合法的原始憑證，登記記賬憑證；根據(jù)合法的記賬憑證，登記會計賬簿；根據(jù)符合規(guī)定的會計賬簿編制會計報告。如原始憑證的格式及其所載的項目具備記賬憑證條件的，可代替為記賬......

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13 電算化內部控制制度范文 第一條 加強程序操作控制。為了保證信息處理質量，減少產(chǎn)生差錯和事故的概率，制定上機守則與操作規(guī)程的辦法如下。 1．無關人員不能隨便進入機房。 2．各種錄入的數(shù)據(jù)均需經(jīng)過嚴格的審批并具有完整、真實的原始憑證。 3．數(shù)據(jù)錄入員對輸入數(shù)據(jù)有疑問，應及時核對，不能擅自修改。 4......

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12 備用金管理制度范文 第一條 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 第二條 備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。 第三條 實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到專......

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11 借款及費用報銷審批制度范文 第一章 總 則 第一條 為完善財務控制制度，充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用，特制定以下審批標準及程序。 第二章 借款審批及標準 第二條 出差人員借款，應先到財務部領取借款憑證，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級主管領導批準，最后由財務經(jīng)理審核后，方予借支。前......

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10 財務報銷操作管理制度范文 第一條 固定資產(chǎn)報銷。 1．購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買。 2．在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準，由財務部開支票。 3......

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09 生產(chǎn)成本內部控制制度范文 第一條 生產(chǎn)成本內部控制的基本要求。 1．成本的計算必須以原始記錄為依據(jù)。 2．成本計算必須具有健全的原始憑證。 3．應該進行定額管理。 4．在產(chǎn)品、產(chǎn)成品的轉移必須有嚴格的交接手續(xù)。 5．必須定期對在產(chǎn)品和完工產(chǎn)品進行清點。 6．費用分配表必須進行審核方可進行轉賬處......

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08 采購業(yè)務內部控制制度范文 第一條 填寫請購單，辦理申請手續(xù)。 請購單一般采用兩張復寫方式，詳細注明：請購部門、請購物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、要求到貨日期及用途等內容，一并交供應部門。供應部門據(jù)此辦理訂貨手續(xù)后，將其中一張退回請購部門，以示答復。 第二條 簽訂定貨單，規(guī)范采購活動。 企業(yè)中除零星物品......

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07 銷售業(yè)務內部控制制度范文 第一條 現(xiàn)銷業(yè)務的內部控制。 1．客戶購貨時，由銷售部門填制一式數(shù)聯(lián)的銷貨單，注明購貨單位、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，經(jīng)部門負責人審核簽章后，留一聯(lián)作為存根，進行業(yè)務核算，其余交客戶辦理貨款結算和提貨。 2．客戶持銷貨單向財會部門交款。財會部門對銷貨單認真審......

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06 零用金管理細則范文 第一條 有關零用金的設置劃分如下。 1．由財務部負責本企業(yè)零用金支付。 2．總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再研究設置專人辦理。 第二條 企業(yè)每月零用要經(jīng)常保持固定數(shù)目，將來視實際狀況或減或增，可另作規(guī)定。 第三條 企業(yè)零用金借支程序如下。......

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05 應收票據(jù)的內部控制制度范文 第一條 公司應收票據(jù)由財務部門集中管理和核算，財務部門應指定專人負責相關業(yè)務，其中，保管應收票據(jù)的人員不得經(jīng)辦該業(yè)務的會計記錄。 第二條 公司接受票據(jù)，經(jīng)辦人員應認真審查票據(jù)的合法性、真實性、有效性等內容。應收票據(jù)的貼現(xiàn)、背書轉讓等行為應經(jīng)批準。 第三條 票據(jù)到期，......

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04 貨幣資金內部控制制度范文 第一條 貨幣資金業(yè)務內部控制的基本要求。貨幣資金業(yè)務是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的收支業(yè)務。它具有業(yè)務數(shù)量大、發(fā)生范圍廣的特點。貨幣資金收支業(yè)務的內部控制，是整個內部控制制度設計的關鍵。 1．實現(xiàn)錢賬分管，出納員不得負責總賬的記錄。 2．各種收付款業(yè)務均應集中于出......

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03 外商投資企業(yè)財務控制制度范文 第一章 總 則 第一條 為了加強財務管理工作，本公司根據(jù)《中華人民共和國外商投資企業(yè)財務管理規(guī)定》，結合企業(yè)的實際情況，制定本制度。 第二條 本公司財務管理的主要任務。 1．組織資金供應平衡，提高資金利用效果。 2．降低產(chǎn)品成本，增加企業(yè)利潤。 3．參加經(jīng)營決策，......

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02 對子公司的財務控制制度范文 第一條　加強對子公司的會計內部監(jiān)督，強化稽核制度。 1．各子公司要建立總稽核制度，由專人負責會計核算的質量，復查會計核算中的會計憑證、賬簿、報表等，必要時要設立總稽核員。 2．各子公司的財會部門要加強對業(yè)務收付款的監(jiān)督，建立嚴格的收付款制度，付款要有付款憑證，業(yè)務與......

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01 財務內部控制制度范文 第一章 總 則 第一條 為加強公司財務管理和內部控制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關的規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本制度。 第二條 本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析......

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14 會計電算化崗位職責范文 第一條 系統(tǒng)管理員工作職責。系統(tǒng)管理員必須精通本單位的財會業(yè)務，具備相關的會計及計算機知識，以及相關的會計電算化管理經(jīng)驗，對整個會計電算化系統(tǒng)有較高的認識，系統(tǒng)管理員要對系統(tǒng)的運行負責。其主要職責是： 1．負責電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運......

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13 稽核員崗位職責范文 第一條 嚴格按《會計準則》、《財務通則》的要求，認真執(zhí)行《會計法》、《關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》以及其他有關規(guī)定，對一切經(jīng)濟事項，要逐筆審核，對計劃外的或不符合規(guī)定的收支，應提出意見，向領導匯報，積極采取措施進行處理。 第二條 按照企業(yè)方針目標的要求，審查各項計劃指標......

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12 銀行送款員崗位職責范文 第一條 協(xié)助企業(yè)總出納清點現(xiàn)金收入，并辦理存入銀行的有關手續(xù)。 第二條 協(xié)助總出納填制各種報表，做到數(shù)字準確無誤。 第三條 檢查存款的手續(xù)是否齊全、完備。 第四條 安全地將企業(yè)收入存入銀行，并將各種銀行單據(jù)交總出納處理。 第五條 不斷提出改進工作的設想，當好總出納的助手......

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11 出納員崗位職責范文 第一條 在總出納的領導下，負責企業(yè)現(xiàn)金收支工作，直接對財務部經(jīng)理負責。 第二條 按照現(xiàn)金管理制度，認真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作。 第三條 收付現(xiàn)金必須迅速、準確，在交款人面前點清，如有異議應及時解決；保持適當?shù)膸齑娆F(xiàn)金限額，超額的庫存現(xiàn)金要及時送存銀行。 第四條 ......

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10 總出納崗位職責范文 第一條 負責現(xiàn)金收入、票據(jù)及銀行存款的保管、出納、記錄及管理，檢查和清點每日各收款點交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時存入銀行。 　　第二條 負責管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結算付款的管理規(guī)定，并計算收付財務費用。 　　第三條 負責簽收、整理和保管各種支票、匯票、本票等，......

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09 損益會計崗位職責范文 第一條 執(zhí)行有關損益核算的規(guī)定，并堅持依法理財原則、成本效益原則、節(jié)約原則。會同營銷部建立健全銷售業(yè)務內部控制制度，制定銷售及銷售退回、銷售折讓、折扣管理辦法；會同有關部門擬定期間費用預算開支標準、預算管理辦法、利潤計劃編制基本程序等，以提高公司的贏利能力。 第二條 根據(jù)......

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08 明細賬會計崗位職責范文 第一條 熟悉和掌握有關財會會計法規(guī)，登記、填寫企業(yè)各營業(yè)部門的各種會計明細賬、會計報表和裝訂會計憑證等工作。 第二條 對經(jīng)營科目的經(jīng)濟事項辦理收支結算時，按財務管理制度和開支標準等有關規(guī)定嚴格進行審查，包括內容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小等，并填制相對應的會計科......

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07 固定資產(chǎn)會計崗位職責范文 第一條 按有關制度規(guī)定，結合企業(yè)固定資產(chǎn)的配置情況，會同有關職能部門建立健全固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理與核算辦法，特制定本固定資產(chǎn)目錄。 第二條 依照制度規(guī)定，設置固定資產(chǎn)登記簿，組織填寫固定資產(chǎn)卡片，按固定資產(chǎn)類別、使用部門和每項固定資產(chǎn)......

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06 成本會計崗位職責范文 第一條 按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。 第二條 主動會同有關人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。 第三條 當公司推行全面成本核算管理時，應協(xié)助有關主管制定......

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05 貨幣資金會計崗位職責范文 第一條 負責管理庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各種外幣，并在現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍內使用現(xiàn)金。依照銀行結算規(guī)定，辦理轉賬結算業(yè)務。 第二條 依據(jù)會計制度規(guī)定，設置掌管現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及其他貨幣資金明細賬，并進行總分類核算；反映各項貨幣資金的收付結存情況，做到......

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04 管理會計崗位職責范文 第一條 預算財務成本，提出決策分析數(shù)據(jù)。 1．應用本量利分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計的方法，進行成本、銷售和利潤預測。 2．參與生產(chǎn)經(jīng)營短期決策和長期投資決策，并提出有關決策分析的數(shù)據(jù)。 第二條 編制全面預算，確定各項財務目標。 1．依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標，編制全面預算，確定目標成本和目標利......

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03 綜合會計崗位職責范文 第一條 本崗位員工應全面熟悉有關財經(jīng)法律、法規(guī)和政策，熟悉并掌握公司生產(chǎn)經(jīng)營情況；協(xié)助會計主管管理好企業(yè)財務并按會計制度規(guī)定，設置會計科目、會計憑證和會計賬簿；在會計主管指導下，會同各會計崗位人員擬定本企業(yè)有關會計核算的各項規(guī)章制度；設置與掌管總分類賬簿。 第二條 負責設......

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02 會計主管崗位職責范文 第一條 公司會計主管要按照有關財經(jīng)法規(guī)、政策和制度的規(guī)定，負責組織本公司的財會人員辦理會計事務，實行會計監(jiān)督；協(xié)助總會計師工作，支持會計人員行使職權，發(fā)揮公司會計機構的核算職能、監(jiān)督職能、規(guī)劃職能、控制職能、調節(jié)職能和評價職能的作用。 第二條 會計主管應該具體組織公司的財......

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01 財務部經(jīng)理崗位職責范文 第一條 全面負責財務部的工作，向總經(jīng)理匯報工作。經(jīng)常檢查、督導分管部門的經(jīng)濟活動、財務狀況和業(yè)務拓展活動，努力完成公司下達的經(jīng)濟指標和各項工作任務。 第二條 負責對公司各項資金的計劃、運用和管理，審查企業(yè)經(jīng)營管理的投資方案的效益，加強財務活動狀況的控制，協(xié)助總經(jīng)理審批公......

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11 會計電算化管理制度范文 第一章 總則 第一條 為規(guī)范財務工作，加強會計電算化管理，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，特制定本制度。 第二條 公司及所屬單位實行會計電算化。公司及所屬單位應根據(jù)會計電算化的要求，配備專用或主要用于會計核算工作的計算機或計算機終端，配備與會計電算化工作相適應的專職人員，上機操......

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10 工資標準及發(fā)放辦法范文 第一章 總 則 第一條 為了增進職員的工作積極性，促進其發(fā)展，同時使職員的努力方向與公司的目標相一致，以創(chuàng)造最佳的社會效益和經(jīng)濟效益，特制定本辦法。 第二條 公司實行效益工資制。職員根據(jù)全方位規(guī)范管理目標的實現(xiàn)情況限額遞增或遞減標準效益工資。 第三條 職員工資隨著公司的......

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09 出納員點鈔基本程序范文 出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，一般應按下列程序辦理。 第一條 首先應審查現(xiàn)金收、付款憑證及其所附原始憑證的內容，看其是否填寫齊全、清楚，兩者內容是否一致。 第二條 依據(jù)現(xiàn)金收、付款憑證的金額，先點數(shù)整數(shù)(即大數(shù))再點數(shù)零數(shù)(即小數(shù))，具體說是先點數(shù)大額票面金額，再點數(shù)小額......

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08 財產(chǎn)盤點制度范文 第一條 目的。 為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產(chǎn)盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。 第二條 盤點范圍。 1．存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。 2．財務盤點：包括現(xiàn)金、票據(jù)......

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07 會計人員交接管理制度范文 第一章 總 則 第一條 會計人員調動工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。 第二條 一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構負責人（會計主管人員）監(jiān)交；會計機構負責人（會計主管人員）辦理交接手續(xù)，由單位負責人監(jiān)交，必要時主管單位可以派人會同監(jiān)交。 第二章 會計交接工作的......

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06 發(fā)票管理制度范文 第一條 各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人。財務部設發(fā)票管理臺賬，由領用人簽字。 第二條 不準轉借、轉讓發(fā)票，發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。 第三條 發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。 第四條 填開發(fā)票時，應按順序......

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05 印章管理制度范文 第一條 會計人員管理的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。各類印章必須由專人保管使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用，也不得私自接受他人保管使用的印章。 第二條 應嚴格按規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用各類印章，不得亂用、錯用。印章保管人應負起監(jiān)印責任，在監(jiān)印中應嚴格審查......

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04 會計核算基礎工作規(guī)定范文 第一條 為適應公司經(jīng)濟的發(fā)展，充分體現(xiàn)會計集息的可檢驗性，特制定本規(guī)定。 第二條 會計科目的運用及賬戶的設置，按《會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別企業(yè)因業(yè)務需要新增科目時，須報總公司財務部批準。 第三條 憑證一般采用記賬憑證或收、付、轉憑證。 第四條 ......

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