管理制度篇-應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部控制制度范文
05 應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部控制制度范文
第一條 公司應(yīng)收票據(jù)由財務(wù)部門集中管理和核算，財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)，其中，保管應(yīng)收票據(jù)的人員不得經(jīng)辦該業(yè)務(wù)的會計記錄。
第二條 公司接受票據(jù)，經(jīng)辦人員應(yīng)認真審查票據(jù)的合法性、真實性、有效性等內(nèi)容。應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓等行為應(yīng)經(jīng)批準。
第三條 票據(jù)到期，應(yīng)及時收兌；對于違約票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)采取有效的追蹤措施，盡快收回欠款。
第四條 財務(wù)部門應(yīng)設(shè)應(yīng)收票據(jù)登記簿，及時記錄應(yīng)收票據(jù)的接受、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓、收兌等情況。

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