財(cái)務(wù)表格

CW-CK/BD—01
公司各類單項(xiàng)資金管理審批權(quán)限一覽表
工 作 事 項(xiàng) 有關(guān)部門 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 相關(guān)系統(tǒng)總監(jiān) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 董事長
固定資產(chǎn)
購 置 5萬元以下 審核① 審核② 核準(zhǔn)④ 審批③
5萬元以上 審核① 審核② 核準(zhǔn)④ 審批③
貨款支付 50萬以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
50萬-200萬以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
200萬以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑥ 審批④ 審批⑤
定金付款 10萬以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
10萬-50萬 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
50萬以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑥ 審批④ 審批⑤
擔(dān)保貨款 對(duì)內(nèi) 100萬以下 審核① 審核② 審批③
100萬-300萬以下 審核① 審核② 核準(zhǔn)④ 審批③
300百萬以上 審核① 審核② 審核③ 審批④
對(duì) 外 審核① 審核② 審核③ 審批④
下屬單位
借 款 50萬以下 審核① 審批②
50萬-100萬以下 審核① 核準(zhǔn)③ 審批②
100萬以上 審核① 核準(zhǔn)③ 審批②
行政費(fèi) 1000元以下 審批① 審核②
1000元-2000元以下 審核① 審核② 審批③
2000元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
總部業(yè)務(wù)招待費(fèi) 400元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
400元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
差旅費(fèi) 3000元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
3000元-1萬元以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
1萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑥ 審批④ 審批⑤
廣告
促銷
費(fèi)用 報(bào)紙雜志、POP廣告等 5000元以下 審批① 審核② 核準(zhǔn)③
5000元-1萬元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
1萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
電視
廣告 2萬元以下 審批① 審核② 核準(zhǔn)③
2萬元-10萬元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
10萬元-30萬元以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
30萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑥ 審批④ 審批⑤
電臺(tái)
廣播 3000元以下 審批① 審核② 核準(zhǔn)③
3000元-5000元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
5000元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
削價(jià)處理商品損失 5000元以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
5000元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
醫(yī)藥費(fèi)
開 支 800元以上-1萬元以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
1萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
工 傷 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
對(duì)外捐款贊助 審核① 核準(zhǔn)③ 審批②
對(duì)外單位或私人借款 審核① 核準(zhǔn)③ 審批②


說明：
一、 上表所指“……以下”均含本數(shù)。
二、 以上單項(xiàng)資金使用系指預(yù)算內(nèi)開支。單項(xiàng)資金預(yù)算外開支的審核與核準(zhǔn)按相應(yīng)規(guī)定辦理，審批則以超支部分占預(yù)算內(nèi)金額的百分比為基礎(chǔ)，20%（含）以內(nèi)的由總經(jīng)理批準(zhǔn)，20%以上的由董事長批準(zhǔn)。
三、 審批權(quán)限分三類：
1. 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。
2. 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。
3. 核準(zhǔn)：指各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。
四、 審批順序：
先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。

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