七應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理規(guī)定
七、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理規(guī)定 第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本規(guī)定，以資遵行。 第二條 各營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵察客戶信用的變化（可利用機(jī)會(huì) 通過(guò)A客戶調(diào)查B客戶的信用情況），簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)?！暗畽C(jī)關(guān)，公營(yíng)事 業(yè)，信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限?！?第三條 營(yíng)業(yè)部門(mén)，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過(guò)期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng) 詳細(xì)列表，通知各營(yíng)業(yè)部門(mén)主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行 沖回。“但政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)及民營(yíng)大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定?！?第四條 營(yíng)業(yè)部門(mén)所收票據(jù)，自銷(xiāo)售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過(guò)期 限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營(yíng)業(yè)部門(mén)加收利 息費(fèi)用，利息概以月息2%計(jì)算。 第五條 賒銷(xiāo)貨品收受支票時(shí)應(yīng)注意下列事項(xiàng)： 1. 注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票； 2. 非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書(shū)； 3. 注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)如文字金額到期日發(fā)票人蓋章等等是否齊全 4. 注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng)信用較為可靠可直接向銀行查明或 請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦 5. 注意所收支票賬戶與銀行往來(lái)的期間金額退票記錄情況可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù) 科協(xié)辦 6. 支票上文字有無(wú)涂改涂銷(xiāo)或更改 7. 注意支票記載何處不能修改如大寫(xiě)金額可更改者是否于更改處加蓋原印鑒 8. 注意支票上的文字記載如禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣 9. 注意支票是否已逾到期日年逾期年失效如有背書(shū)人應(yīng)注意支票提示日期是否超過(guò)第六條 的規(guī)定 10. 盡量利用機(jī)會(huì)通過(guò)客戶注意客戶支票或客票信用 第六條 本公司收受的支票提示付款期限至遲應(yīng)于到期日后日內(nèi)予以處理 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)， 營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)部門(mén)主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營(yíng)業(yè)部門(mén)取回原 支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開(kāi)支票，始將原支 票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。 第八條 應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時(shí)應(yīng)填具折讓證明單其折讓部分應(yīng)設(shè)銷(xiāo)貨折讓科目表示不得直 接從銷(xiāo)貨收入項(xiàng)下減除 第九條 財(cái)務(wù)科接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門(mén)，營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)于退票，無(wú)法 換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書(shū)人，并迅速擬定善策進(jìn)行處 理。 第十條 營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料： 1. 發(fā)票人及背書(shū)人戶籍所在地先以電話告知財(cái)務(wù)科 2. 發(fā)票人及背書(shū)人財(cái)產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分、設(shè)定抵押）， 建物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押，其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明 名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等； 3. 其他投資事項(xiàng) 第十一條 上述債權(quán)確定無(wú)法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)科，并附稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證 （如法院裁定書(shū)，當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件，或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可沖銷(xiāo)應(yīng) 收賬款。 第十二條 依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管，倘 事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請(qǐng)求權(quán)，時(shí)效為15年內(nèi)）有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定 申請(qǐng)法院執(zhí)行。 第十三條 本公司營(yíng)業(yè)人員不依本規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者， 依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應(yīng)移交法辦。 第十四條 本規(guī)定經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)亦同。
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