項目資金-2項目資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制符合性測試程序表
體情況
　　1．抽取一定數(shù)量收支憑證，查明：
　?。?）會計核算是否符合規(guī)定。
（2）審批手續(xù)是否嚴密，原始單據(jù)是否合法齊備。

收入
　　 抽取一定數(shù)量收款憑證，檢查：
　　1．核對收款憑證與存入銀行賬戶進賬單的日期和金額是否相符。
　　2．核對收款憑證與銀行對賬單是否相符
　　3．核對世界銀行貸款資金與世界銀行支付通知單是否相符（若是下級項目單位，則應(yīng)核對世界銀行貸款資金是否與上級項目單位發(fā)來的對賬單或債務(wù)分割單相符）。
　　4．核對地方政府及聯(lián)合投資方撥入資金的時間和數(shù)額與協(xié)議、合同規(guī)定是否相符。
　　5．通過檢查花名冊、勞務(wù)工單、勞動合同書等支持性證明文件，查明勞務(wù)折資的金額、比例及折算過程是否符合貸款協(xié)定的要求。
　　6．取得銀行借款合同、發(fā)行企業(yè)債券資金相關(guān)文件，檢查銀行借款和債券發(fā)行是否經(jīng)過有關(guān)部門的授權(quán)、批準，并核對銀行借款數(shù)、企業(yè)債券收入是否與相應(yīng)的合同相符。
　　7．取得捐贈款協(xié)議等資料，檢查項目其它收入是否納入項目總收入。

支出
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