務(wù)部崗位說明

文 件 名 稱：財(cái)務(wù)部崗位說明

文 件 編 號(hào)：MY3—003

版 本 號(hào)：A

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日 期：2004/7/5 日 期：2004/7/6

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1 目的
制定財(cái)務(wù)部崗位說明，明確財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)及人員能力要求，以確保公司之生產(chǎn)運(yùn)作順利完成。
2 適用范圍
財(cái)務(wù)部全體人員。
3 財(cái)務(wù)部崗位圖


3 財(cái)務(wù)部崗位說明
3.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位說明
3.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位說明
3.1.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)
3.1.1.1 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持本部門的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)。
3.1.1.2 貫徹落實(shí)本部門崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn)，密切與生產(chǎn)、經(jīng)營、辦公室等部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作。
3.1.1.3 負(fù)責(zé)組織《會(huì)計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)。
3.1.1.4 負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)管理制度及其實(shí)施細(xì)則的擬定、修改、補(bǔ)充和實(shí)施。
3.1.1.5 負(fù)責(zé)編寫公司全年預(yù)、決算報(bào)告，并根據(jù)公司董事會(huì)通過的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)籌工作。
3.1.1.6 組織并領(lǐng)導(dǎo)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、審查財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開辟財(cái)源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果。
3.1.1.7 負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作。進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高監(jiān)察利潤水平，確保公司利潤指標(biāo)的完成。
3.1.1.8 負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況。
3.1.1.9 審查公司經(jīng)營計(jì)劃及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同，并認(rèn)真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司經(jīng)營、基本建設(shè)、技術(shù)改造和其他項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益的議定。
3.1.1.10 組織考核、分析公司經(jīng)營成果，提出可行的建議和措施。
3.1.1.11 負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。規(guī)劃會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備，組織會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)和考核，堅(jiān)持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。
3.1.1.12 負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。定期或不定期匯報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行決策。
3.1.1.13 有權(quán)向總經(jīng)理提議下屬人選，并對(duì)其工作考核評(píng)價(jià)。
3.1.1.14 對(duì)所管的印章必須要妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
3.1.1.15 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
3.1.2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理能力要求
3.1.2.1 具有大專以上的文化程度和會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格。
3.1.2.2 熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和方針、政策以及公司章程，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)。
3.1.2.3 熱愛本公司，有較強(qiáng)的綜合協(xié)調(diào)能力和組織管理能力。
3.1.2.4 虛心好學(xué)，積極進(jìn)取，有較強(qiáng)的工作責(zé)任感和事業(yè)心。
3.1.2.5 堅(jiān)持原則，廉潔奉公。
3.2 會(huì)計(jì)崗位說明
3.2.1 會(huì)計(jì)職責(zé)
3.2.1.1 服從分配，聽從指揮，并嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定。
3.2.1.2 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。
3.2.1.3 正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說明和利潤分配核算工作。
3.2.1.4 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
3.2.1.5 負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。
3.2.1.6 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
3.2.1.7 及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。
3.2.2 會(huì)計(jì)能力要求
3.2.2.1 具有大專以上文化程度和會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格。
3.2.2.2 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策。
3.2.2.3 有較強(qiáng)的組織能力和工作責(zé)任感、事業(yè)心。
3.3 出納崗位說明
3.3.1 出納職責(zé)
3.3.1.1 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是：核對(duì)收付憑證與所附的原始憑證會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相符，審核無誤后才能辦理款項(xiàng)收付。
3.3.1.2 對(duì)于重大的開支，必須經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。
3.3.1.3 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。并隨時(shí)掌握銀行存款，以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。
3.3.1.4 銀行存款日記賬按規(guī)定序時(shí)記帳，按日結(jié)出余額，銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢。嚴(yán)禁將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算。
3.3.1.5 要保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代辦保管。
3.3.1.6 對(duì)空支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)簽記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。
3.3.1.7 出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。
3.3.1.8 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
3.3.2 出納能力要求
3.3.2.1 持有會(huì)計(jì)證。
3.3.2.2 具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。
3.3.2.3 熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。
3.3.2.4 遵守職業(yè)道德（主要包括：①敬業(yè)愛崗②熱愛本職工作③依法辦事④客觀公正⑤保守秘密）。
務(wù)部崗位說明