年度銷售總額計劃制定方法
制度名 年度銷售總額計劃制定方法
電子文件編碼 GLZD171 頁碼 2-1
第一條 參考過去年度自己本身和競爭對手的銷售實績
下表中第1及第2欄是本公司過去年度的實績和競爭對手銷售實績的比照， 參考年度銷售總額計劃表即可列出銷售量及平均單價的計劃。
第二條 損益平衡點等基準(zhǔn)
年度銷售總額計劃表第3、4、5、6欄所示，表的附注部分也將其計算公式列出。 第三條 事業(yè)發(fā)展計劃的銷售總額
綜合許多政治、經(jīng)濟(jì)、社會變遷資料擬出事業(yè)發(fā)展計劃的銷售總額。
第四條 召開會議做最后的檢查改進(jìn)及最終決定
表的第1至第7欄，必須逐項在會議中做綜合性的檢查，將會議決定最后的銷售總 額計劃記入第8欄的決定計劃中。這個最終決定額是事業(yè)發(fā)展的基本銷售總額計劃，而各個 營業(yè)部門的銷售額目標(biāo)可酌情予以提高，作為該部門的內(nèi)部目標(biāo)計劃。

簽發(fā)人 責(zé)任人簽名




制度名 年度銷售總額計劃制定方法
電子文件編碼 GLZD171 頁碼 2-2
附表1：
年度銷售總額計劃表
項 目 銷售量計劃 平均售價 銷售總額計劃
1．過去年度本公司實績
2．競爭對手實績
3．損益平衡點基準(zhǔn)
4．資金周轉(zhuǎn)率基準(zhǔn)
5．純益率基準(zhǔn)
6．附加價值基準(zhǔn)
7．事業(yè)發(fā)展計劃基準(zhǔn)
8．決定計劃

注：
3損益平衡點基準(zhǔn)=(固定費用預(yù)估+計劃銷售利益)/計劃邊際利益率×100
計劃邊際利益率=100 - 變動費用預(yù)估/銷售總額×100
4資金周轉(zhuǎn)率基準(zhǔn)=計劃資金×一年周轉(zhuǎn)次數(shù)
5純益率基準(zhǔn)=計劃年度稅前凈利/計劃銷售總額對稅前純益率×100
6附加價值基準(zhǔn)=計劃人員數(shù)×每人附加價值目標(biāo)/計劃附加價值率×100
簽發(fā)人 責(zé)任人簽名





年度銷售總額計劃制定方法