會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)(ppt)
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)
目 錄
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度
岳華辦公集成解決方案
目 錄
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度
岳華辦公集成解決方案
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
企業(yè)制度的含義
企業(yè)制度的特點(diǎn)
制度的管理功能
企業(yè)制度建設(shè)的意義
企業(yè)制度的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的主要內(nèi)容
企業(yè)制度的含義
企業(yè)制度是對(duì)企業(yè)全體成員應(yīng)當(dāng)遵從的各種行為規(guī)則的總稱。

包括企業(yè)的章程、條例、守則、規(guī)程、程序、標(biāo)準(zhǔn)等，他們都是企業(yè)制度的表現(xiàn)形式。
企業(yè)制度的特點(diǎn)
確定性
普適性
強(qiáng)制性
權(quán)威性
系統(tǒng)性
穩(wěn)定性
制度的管理功能
統(tǒng)一與規(guī)范功能
激勵(lì)和保護(hù)功能
持續(xù)和事先控制功能
民主和法制管理功能
企業(yè)制度建設(shè)的意義
制度是所有組織管理不可或缺的、最基本的、最主要的形式。
企業(yè)管理水平的高低首先集中反映在制度上。
制度凝結(jié)了前人管理的智慧和經(jīng)驗(yàn)。
企業(yè)制度的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新
1、企業(yè)制度設(shè)計(jì)的思路和原則
企業(yè)制度設(shè)計(jì)的基本思路可以歸結(jié)為學(xué)習(xí)－借鑒－創(chuàng)新。
企業(yè)各項(xiàng)制度內(nèi)容各異，但在設(shè)計(jì)中都有一些共同的原則性要求，概括地講是八個(gè)字：需要、可行、簡(jiǎn)潔、配套。
2、企業(yè)制度的創(chuàng)新
以科學(xué)客觀態(tài)度找出本企業(yè)管理制度的問(wèn)題。
從最簡(jiǎn)單、最容易見(jiàn)效的事做起。
重視對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)管。
正確處理局部與整體、眼前與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益這兩大基本矛盾。
以科學(xué)客觀態(tài)度找出本企業(yè)管理制度的問(wèn)題。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的主要內(nèi)容
1、企業(yè)基本制度
企業(yè)制度體系是企業(yè)內(nèi)多層次、多部門(mén)制度相互影響，相互依存所形成的整體。在這一整套制度中，產(chǎn)權(quán)制度對(duì)其他制度有決定性影響。他決定了企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織方式和治理結(jié)構(gòu)，決定了企業(yè)的所有制性質(zhì)和財(cái)產(chǎn)分配方式，決定了企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)者和普通員工的基本權(quán)利和義務(wù)，因而被稱為企業(yè)的基本制度。
由產(chǎn)權(quán)制度規(guī)定的企業(yè)組織運(yùn)營(yíng)的基本規(guī)范，原則上在企業(yè)章程、合伙協(xié)議中都有明確的規(guī)定。因此，從文件上看，各項(xiàng)權(quán)利和義務(wù)關(guān)系表達(dá)清楚、完整的企業(yè)章程、合伙協(xié)議就是企業(yè)的基本制度，其核心是產(chǎn)權(quán)制度－對(duì)企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的規(guī)定。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的主要內(nèi)容
縱觀注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)在各國(guó)的發(fā)展歷程，會(huì)計(jì)師事務(wù)所主要有獨(dú)資、普通合伙制、有限責(zé)任公司制、有限責(zé)任合伙制等四種組織形式。
（1）獨(dú)資會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
（2）普通合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
（4）有限責(zé)任合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
（3）有限責(zé)任公司制會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的主要內(nèi)容
岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所屬于有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所，岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所黑龍江分所是岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的分公司，非獨(dú)立法人。
組織形式上黑龍江岳華采用模擬合伙制的形式，黑龍江分所的首席合伙人代表全體合伙人對(duì)岳華出資，是岳華的股東。
黑龍江分所內(nèi)部合伙人簽有合伙協(xié)議，在合伙協(xié)議中約定合伙人的權(quán)利、義務(wù)，合伙人的加入、退出辦法。
同時(shí)，由全體合伙人組成執(zhí)行委員會(huì)，執(zhí)行委員會(huì)是黑龍江岳華的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定黑龍江岳華的戰(zhàn)略、計(jì)劃、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、各項(xiàng)管理制度、總經(jīng)理的任免、重大政策的制定與調(diào)整等事項(xiàng)。
合伙協(xié)議構(gòu)成了黑龍江岳華的基本制度。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的主要內(nèi)容
2、企業(yè)專項(xiàng)管理制度
（1）要素專項(xiàng)管理制度
按不同資源要素分類：客戶滿意制度、員工滿意制度、信息管理制度、技術(shù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、企業(yè)文化建設(shè)制度。
（2）運(yùn)營(yíng)專項(xiàng)管理制度
按企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)分類：市場(chǎng)調(diào)研制度、產(chǎn)品（服務(wù)）和技術(shù)開(kāi)發(fā)制度、生產(chǎn)（服務(wù)）準(zhǔn)備制度、生產(chǎn)（服務(wù)）管理制度、營(yíng)銷管理制度等。
（3）職能專項(xiàng)管理制度
按管理職能分類的制度：企業(yè)計(jì)劃制度、組織制度、領(lǐng)導(dǎo)制度和控制制度四大類。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的主要內(nèi)容
3、黑龍江岳華管理制度綱要

計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)管理制度
事務(wù)管理制度
業(yè)務(wù)及管理規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度

目 錄
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度
岳華辦公集成解決方案
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
企業(yè)愿景
企業(yè)事業(yè)領(lǐng)域
企業(yè)核心能力
企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略
作業(yè)計(jì)劃
企業(yè)愿景
企業(yè)愿景由使命、核心價(jià)值觀和景象構(gòu)成。
使命：企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須有一個(gè)目的或使命，這種目的或使命是社會(huì)對(duì)該企業(yè)的基本要求，也是企業(yè)之所以存在的理由。企業(yè)使命提出了企業(yè)基本的社會(huì)責(zé)任和期望在某方面對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)。
核心價(jià)值觀：核心價(jià)值觀是指企業(yè)對(duì)社會(huì)與企業(yè)的一種總的看法。它是企業(yè)的最基本和持久的信念，具有內(nèi)在性，被企業(yè)全體員工所看重，并獨(dú)立于環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)要求和管理時(shí)尚。
景象：是未來(lái)企業(yè)所能達(dá)到的一種狀態(tài)及描述這種狀態(tài)的藍(lán)圖。景象中描述的宏大目標(biāo)，應(yīng)改需要10－20年的努力來(lái)完成，它的設(shè)定要超出企業(yè)現(xiàn)有能力和目前環(huán)境，并且需要管理者和員工共同參與的一個(gè)創(chuàng)造性過(guò)程。
企業(yè)事業(yè)領(lǐng)域
企業(yè)的事業(yè)領(lǐng)域不是指某項(xiàng)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)范圍，它不受產(chǎn)品的品種系列限制，也不受所在的產(chǎn)業(yè)限制，而是與市場(chǎng)需求相聯(lián)系。事業(yè)領(lǐng)域由企業(yè)愿景所決定，而不是由利潤(rùn)所左右。
事業(yè)領(lǐng)域的價(jià)值，在于內(nèi)在的統(tǒng)一性，失去統(tǒng)一性，勢(shì)必雜亂無(wú)章，失去內(nèi)在力量，無(wú)法有效地維系顧客的聯(lián)系。企業(yè)的成功與多樣化無(wú)關(guān)，但與統(tǒng)一性有關(guān)。凡是能夠保持事業(yè)領(lǐng)域在技術(shù)上、市場(chǎng)上和文化上統(tǒng)一的企業(yè)，無(wú)論是多樣化，還是集中化經(jīng)營(yíng)都有可能獲得成功。
企業(yè)核心能力
企業(yè)核心能力是構(gòu)建事業(yè)領(lǐng)域的基礎(chǔ)，是取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的條件。
所謂企業(yè)核心能力是指企業(yè)獲取、配置資源，形成并能保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的能力。包括兩個(gè)方面： 一是企業(yè)獲取各種資源或技術(shù)并將其集成、轉(zhuǎn)化為企業(yè)技能或產(chǎn)品（服務(wù)）的能力； 二是企業(yè)組織、調(diào)動(dòng)各生產(chǎn)要素進(jìn)行生產(chǎn)（服務(wù)），使企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)處于協(xié)調(diào)統(tǒng)一高效運(yùn)轉(zhuǎn)的能力。
企業(yè)核心能力的形成在于“識(shí)別成功的關(guān)鍵、確定核心部門(mén)、集中配置資源、形成獨(dú)特能力”。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略
企業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略具有一定的層次性，而每一個(gè)層次戰(zhàn)略，又有多種戰(zhàn)略模式的選擇。
企業(yè)層戰(zhàn)略是企業(yè)高層管理部門(mén)為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而為整個(gè)企業(yè)制定的方向和計(jì)劃，主要是為了合理安排企業(yè)內(nèi)所有業(yè)務(wù)種類的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)這個(gè)層次的目標(biāo)，保證企業(yè)總體戰(zhàn)略利益的實(shí)現(xiàn)。
經(jīng)營(yíng)層戰(zhàn)略是用于按產(chǎn)品（服務(wù)）類型設(shè)置的各個(gè)部門(mén)，它強(qiáng)調(diào)該部門(mén)的策略。
職能層戰(zhàn)略的重點(diǎn)是最大限度地利用資源去提高管理的效率。
戰(zhàn)略管理制度是確定企業(yè)使命，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部條件和外部條件要素設(shè)定企業(yè)目標(biāo)，保證目標(biāo)落實(shí)并使企業(yè)使命最終得以實(shí)現(xiàn)的一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程的制度體現(xiàn)。
作業(yè)計(jì)劃
作業(yè)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、資本支出計(jì)劃、人力資源計(jì)劃等。
作業(yè)計(jì)劃管理制度的主要作用是：落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，完善企業(yè)管理機(jī)制，明確各部門(mén)及其人員的工作目標(biāo)，協(xié)調(diào)各部門(mén)的工作，控制各部門(mén)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，考評(píng)各部門(mén)的業(yè)績(jī)。
目 錄
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度
岳華辦公集成解決方案
組織制度
企業(yè)組織的功能
組織活動(dòng)在企業(yè)管理中的地位
企業(yè)組織設(shè)計(jì)
黑龍江岳華組織制度
企業(yè)組織的功能
企業(yè)依靠組織工作，有目的地選用各種資源要素，使他們有機(jī)地結(jié)合在一起，形成個(gè)體要素簡(jiǎn)單相加所無(wú)法比擬的強(qiáng)大生產(chǎn)力。
企業(yè)依靠組織工作，合理分工，密切協(xié)作，減少了矛盾和沖突，曾強(qiáng)了內(nèi)部活動(dòng)的有序性和外部環(huán)境的適應(yīng)性。
企業(yè)是全體員工的組織，優(yōu)秀的組織工作會(huì)使員工安心工作，關(guān)心集體和他人，使企業(yè)成為具有巨大激勵(lì)和凝聚力的組織。
組織活動(dòng)在企業(yè)管理中的地位
組織與計(jì)劃：計(jì)劃是管理的首要職能。計(jì)劃統(tǒng)帥組織，組織服務(wù)于計(jì)劃。
組織與領(lǐng)導(dǎo)：任何組織都離不開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)是組織的核心，在組織中起著關(guān)鍵作用。領(lǐng)導(dǎo)對(duì)組織的決定作用不能排斥領(lǐng)導(dǎo)對(duì)組織的依賴。
組織與控制：管理的組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制職能都是為實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)服務(wù)的，區(qū)別在于分工不同?？刂乒ぷ魇峭ㄟ^(guò)衡量工作成績(jī)，找出偏差，采取措施糾正偏差，從而保證事態(tài)發(fā)展符合計(jì)劃要求的一種活動(dòng)。沒(méi)有控制，計(jì)劃就會(huì)流于形式，組織和領(lǐng)導(dǎo)工作也不一定順應(yīng)計(jì)劃要求。
企業(yè)組織設(shè)計(jì)
1、組織設(shè)計(jì)的內(nèi)容
組織設(shè)計(jì)是指在認(rèn)清企業(yè)宗旨的基礎(chǔ)上分解企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，明確企業(yè)必須開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)，設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，然后依據(jù)高效運(yùn)作和便于管理原則，把它們組合成若干部門(mén)，同時(shí)規(guī)定部門(mén)之間的聯(lián)系形式，從而形成一個(gè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工協(xié)作、權(quán)責(zé)明確的系統(tǒng)的過(guò)程。
組織設(shè)計(jì)的內(nèi)容包括：對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的認(rèn)識(shí)與分解；職務(wù)分析與設(shè)計(jì)；部門(mén)劃分和層次設(shè)計(jì)；整體聯(lián)結(jié)。
企業(yè)組織設(shè)計(jì)
2、組織設(shè)計(jì)的原則
目標(biāo)至上原則
因事設(shè)職原則
精簡(jiǎn)效率原則
有效跨度原則
權(quán)利與責(zé)任對(duì)等原則
統(tǒng)一指揮原則
執(zhí)行和監(jiān)督分設(shè)原則
分工與協(xié)作原則

黑龍江岳華組織制度
組織結(jié)構(gòu)
機(jī)構(gòu)職能
權(quán)責(zé)劃分
職位說(shuō)明
黑龍江岳華組織制度舉例－組織結(jié)構(gòu)
黑龍江岳華組織制度舉例－機(jī)構(gòu)職能
第十一條 質(zhì)量監(jiān)控部職責(zé)：
貫徹執(zhí)行岳華執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制制度，并制訂實(shí)施辦法；
對(duì)一般項(xiàng)目決定項(xiàng)目經(jīng)理提出的項(xiàng)目人員安排和項(xiàng)目總體審計(jì)計(jì)劃；
對(duì)大型審計(jì)項(xiàng)目的可行性報(bào)告、總體審計(jì)計(jì)劃提出專業(yè)意見(jiàn)；
對(duì)執(zhí)業(yè)中提出的審計(jì)程序、方法等問(wèn)題給出專業(yè)意見(jiàn)；
對(duì)業(yè)務(wù)工作底稿進(jìn)行程序性復(fù)核；
負(fù)責(zé)簽發(fā)業(yè)務(wù)約定書(shū)編號(hào)、業(yè)務(wù)報(bào)告編號(hào)等；
進(jìn)行項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)；
會(huì)同人力資源部對(duì)執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)；
管理資料室，訂購(gòu)并管理專業(yè)書(shū)刊，收集行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)法規(guī)制度并協(xié)助業(yè)務(wù)人員查詢資料；
組織管理“160－1667”咨詢電話；
負(fù)責(zé)本部門(mén)公共財(cái)產(chǎn)的保管，并對(duì)其安全完好性負(fù)責(zé)；
完成其他部門(mén)需要配合的各項(xiàng)工作。
黑龍江岳華組織制度舉例－權(quán)責(zé)劃分
黑龍江岳華組織制度舉例－職位說(shuō)明
第二十八條 質(zhì)量監(jiān)控部經(jīng)理職位說(shuō)明書(shū)：
一、職位名稱：質(zhì)量監(jiān)控部經(jīng)理
二、所屬部門(mén)：質(zhì)量監(jiān)控部
三、工作目標(biāo)：
貫徹執(zhí)行岳華總部執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制制度，并結(jié)合公司實(shí)際情況制訂實(shí)施辦法，公司執(zhí)業(yè)質(zhì)量良好；
通過(guò)程序性復(fù)核，加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)質(zhì)量控制；
為業(yè)務(wù)人員提供技術(shù)支持，提高公司執(zhí)業(yè)水平；
提交客觀公正的執(zhí)業(yè)質(zhì)量考評(píng)結(jié)論；
本部門(mén)員工遵守公司的各項(xiàng)管理制度；
本部門(mén)員工情緒的良好，工作效率較高；
本部門(mén)財(cái)產(chǎn)完好。
四、主要職責(zé)：
組織、管理本部門(mén)日常工作；
貫徹執(zhí)行岳華總部執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制制度，并結(jié)合公司實(shí)際情況制訂實(shí)施辦法；
對(duì)一般項(xiàng)目決定項(xiàng)目經(jīng)理提出的項(xiàng)目人員安排和項(xiàng)目總體審計(jì)計(jì)劃；
對(duì)大型審計(jì)項(xiàng)目的可行性報(bào)告、總體審計(jì)計(jì)劃提出專業(yè)意見(jiàn)；

對(duì)執(zhí)業(yè)中提出的審計(jì)程序、方法等問(wèn)題給出專業(yè)意見(jiàn)；
組織對(duì)業(yè)務(wù)工作底稿進(jìn)行程序性復(fù)核；
負(fù)責(zé)簽發(fā)業(yè)務(wù)約定書(shū)編號(hào)、業(yè)務(wù)報(bào)告編號(hào)及工作底稿領(lǐng)用單；
進(jìn)行項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)；
會(huì)同綜合管理部對(duì)執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)；
管理資料室，訂購(gòu)并管理專業(yè)書(shū)刊，收集行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)法規(guī)制度并協(xié)助業(yè)務(wù)人員查詢資料；
組織管理“160－1667”咨詢電話；
負(fù)責(zé)本部門(mén)公共財(cái)產(chǎn)的保管，并對(duì)其安全完好性負(fù)責(zé)。
五、工作關(guān)系：
直接上級(jí)：主管質(zhì)量副總經(jīng)理；
直接下級(jí)：質(zhì)量監(jiān)控部員工；
以誠(chéng)懇、友善的態(tài)度與公司其他部門(mén)協(xié)調(diào)聯(lián)系；
與岳華總公司維持良好的關(guān)系；
與客戶維持良好的關(guān)系；
與其他有關(guān)方面建立并保持必要的聯(lián)系。
六、任職資格：
大學(xué)本科以上學(xué)歷、注冊(cè)會(huì)計(jì)師；
需要注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，要求在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)3年以上；
需要對(duì)本公司情況及員工比較了解，要求在本公司工作2年以上；
有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力、文字組織能力和語(yǔ)言表達(dá)能力。
目 錄
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度
岳華辦公集成解決方案
人力資源管理制度
1、人力資源管理的任務(wù)與基本原理
任務(wù)
基本原理
2、黑龍江岳華的人力資源管理制度

人力資源管理的任務(wù)與基本原理
1、人力資源管理的任務(wù)
預(yù)測(cè)人力需求，研究人才的合理布局；
做好員工招聘錄用工作；
搞好在職培訓(xùn)工作；
分析影響人的積極性的基本因素，包括實(shí)際因素和偶發(fā)因素。
識(shí)別人才，充分發(fā)揮人才的積極性，使他們?yōu)楸酒髽I(yè)做出最大貢獻(xiàn)；
建立科學(xué)、合理的分配機(jī)制，創(chuàng)造和諧的企業(yè)環(huán)境。
人力資源管理的任務(wù)與基本原理
2、人力資源管理的基本原理

系統(tǒng)優(yōu)化原理
能級(jí)對(duì)應(yīng)原理
系統(tǒng)動(dòng)力原理
反饋控制原理
彈性冗余原理
互補(bǔ)增值原理
競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)化原理
利益相容原理

黑龍江岳華的人力資源管理制度
人員招聘
員工任職
員工考核
薪酬管理
保險(xiǎn)與福利
休假請(qǐng)假管理
員工培訓(xùn)

員工技術(shù)職務(wù)與執(zhí)業(yè)資格管理
員工檔案管理
交流溝通
合同管理
市場(chǎng)開(kāi)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)
員工懲罰
黑龍江岳華人力資源管理制度舉例
第八章 員工培訓(xùn)
第二十五條 組織機(jī)構(gòu)
內(nèi)部培訓(xùn)工作由質(zhì)量監(jiān)控部與綜合管理部共同承辦，質(zhì)量監(jiān)控部負(fù)責(zé)內(nèi)部培訓(xùn)內(nèi)容的確定及師資按排，綜合管理部負(fù)責(zé)培訓(xùn)組織及考評(píng)工作。
第二十六條 培訓(xùn)方式
培訓(xùn)方式可靈活多樣，如課程教學(xué)、案例教學(xué)、實(shí)例演示等。
第二十七條 培訓(xùn)種類
1、內(nèi)部培訓(xùn)
（1）注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)不斷提高專業(yè)勝任能力與執(zhí)業(yè)水平，員工每年至少保證參加50學(xué)時(shí)的培訓(xùn)；
（2）一般內(nèi)部培訓(xùn)由部門(mén)經(jīng)理以上人員每年講授一定課時(shí)的理論、案例課程，或組織一定課時(shí)研討，提前1—2日通知被培訓(xùn)人員；
（3）新員工入所必須經(jīng)三天“所務(wù)培訓(xùn)”合格后方可上崗；
（4）部門(mén)經(jīng)理接到培訓(xùn)計(jì)劃通知單后，安排業(yè)務(wù)人員參加培訓(xùn)；人力資源管理部對(duì)員工參加培訓(xùn)情況進(jìn)行考評(píng)，年終將每次得分平均，計(jì)算參加培訓(xùn)人員考評(píng)得分，作為部門(mén)經(jīng)理的考評(píng)內(nèi)容。

2、外部培訓(xùn)
（1）公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要、簽訂勞動(dòng)合同未到期年限及其它條件，每年選送一部分部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理參加由岳華總部、中注協(xié)、國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部等部門(mén)舉辦的培訓(xùn)班、研討會(huì)。其他業(yè)務(wù)人員根據(jù)需要安排外部培訓(xùn)。質(zhì)量監(jiān)控部與人力資源管理部提前一星期通知部門(mén)經(jīng)理，外部培訓(xùn)結(jié)束后應(yīng)接受回授任務(wù)。
（2）部門(mén)員工是否安排參加外部培訓(xùn)，由質(zhì)量監(jiān)控部與人力資源管理部負(fù)責(zé)推薦，執(zhí)行委員會(huì)決定。
（3）參加外部培訓(xùn)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)、仔細(xì)研究，外部培訓(xùn)結(jié)束兩周內(nèi)將授課內(nèi)容以文字形式整理匯報(bào)質(zhì)量監(jiān)控部并準(zhǔn)備至少兩課時(shí)的回授或研討。
（4）回授結(jié)束，學(xué)員填制授課人員考評(píng)表報(bào)人力資源管理部，年終人力資源管理部將每次考評(píng)結(jié)果匯總整理，作為對(duì)回授人員授課考評(píng)依據(jù)。
3、在崗培訓(xùn)
（1）在崗培訓(xùn)是員工業(yè)務(wù)水平提高的重要途徑。其培訓(xùn)內(nèi)容為：對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的理解、思想認(rèn)識(shí)的引導(dǎo)、業(yè)務(wù)程序的執(zhí)行、專業(yè)水平的提高、清除職業(yè)倦怠、開(kāi)發(fā)、談判、溝通技巧等。
（2）總經(jīng)理、副總經(jīng)理有責(zé)任對(duì)部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理履行在崗培訓(xùn)。
（3）部門(mén)經(jīng)理有責(zé)任對(duì)本部門(mén)所有人員履行在崗培訓(xùn)。
（4）項(xiàng)目經(jīng)理有責(zé)任對(duì)其負(fù)責(zé)項(xiàng)目中的助理人員履行在崗培訓(xùn)。
4、定向培訓(xùn)
（1）定向培訓(xùn)是指：公司根據(jù)發(fā)展需要對(duì)員工集中培訓(xùn)、復(fù)習(xí)考取特殊資格和選送學(xué)習(xí)特殊專業(yè)技能的培訓(xùn)。
（2）公司要求參加定向培訓(xùn)的員工合同未到期年限不少于三年，達(dá)不到年限要求并且不愿意變更合同期限的員工不能參加定向培訓(xùn)。
5、公司培訓(xùn)聲明：
員工在接受外部培訓(xùn)和定向培訓(xùn)之前，應(yīng)當(dāng)充分了解本制度第十二章“合同管理”中的各項(xiàng)條款。如果員工接受了外部培訓(xùn)或定向培訓(xùn)，公司則視為該員工已經(jīng)充分了解了“合同管理”中的各項(xiàng)條款內(nèi)容。

第二十八條 培訓(xùn)內(nèi)容
1、內(nèi)部培訓(xùn)內(nèi)容
（1）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)；
（2）獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則及其他執(zhí)業(yè)規(guī)范；
（3）與執(zhí)業(yè)相關(guān)的其他法規(guī)；
（4）執(zhí)業(yè)所需的其他知識(shí)與技能；
（5）岳華總部專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、工作底稿體系及填制要求、程序和本公司有關(guān)制度等。
2、在崗培訓(xùn)內(nèi)容
對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的理解、思想認(rèn)識(shí)的引導(dǎo)、業(yè)務(wù)程序的執(zhí)行、專業(yè)水平的提高、消除職業(yè)倦怠等。
第二十九條 培訓(xùn)步驟
各部門(mén)三月底前擬定培訓(xùn)計(jì)劃，由綜合管理部協(xié)同質(zhì)量監(jiān)控部制定具體實(shí)施方案。
第三十條 個(gè)人發(fā)展
員工為自身發(fā)展或提升學(xué)歷，參加相關(guān)學(xué)校培訓(xùn)與進(jìn)修，這屬于個(gè)人行為。公司要求對(duì)自身發(fā)展或提升學(xué)歷在職及脫產(chǎn)學(xué)習(xí)的員工，不能占用工作時(shí)間，影響業(yè)務(wù)的開(kāi)展。
目 錄
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度
岳華辦公集成解決方案
財(cái)務(wù)管理制度、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)及管理規(guī)程
（一）黑龍江岳華財(cái)務(wù)管理制度包括的主要內(nèi)容有：
財(cái)務(wù)預(yù)算管理、收入管理、費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、權(quán)益管理、財(cái)務(wù)報(bào)表管理、財(cái)務(wù)監(jiān)查、會(huì)計(jì)檔案管理等。
（二）黑龍江岳華事務(wù)管理制度包括的主要內(nèi)容有：
公文管理、檔案管理、招待費(fèi)管理、安全防衛(wèi)管理、印信管理、作息管理、辦公物料用品管理、辦公設(shè)備及用品維護(hù)、休閑活動(dòng)室管理等。
（三）黑龍江岳華業(yè)務(wù)及管理規(guī)程是用流程圖的形式，規(guī)定事務(wù)所業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的運(yùn)行流程、要點(diǎn)及方式等。
目 錄
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度
岳華辦公集成解決方案
質(zhì)量控制制度
會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制內(nèi)容
黑龍江岳華質(zhì)量控制體系
黑龍江岳華制定的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范文件例舉

會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制內(nèi)容
全面質(zhì)量控制
（1）獨(dú)立性
（2）工作委派
（3）咨詢
（4）督導(dǎo)
（5）員工招聘
（6）專業(yè)勝任能力
（7）職業(yè)后續(xù)教育
（8）考核與晉升
（9）業(yè)務(wù)承接
（10）檢查
項(xiàng)目質(zhì)量控制

黑龍江岳華質(zhì)量控制體系
第一個(gè)層次為國(guó)家相關(guān)部門(mén)出臺(tái)的法規(guī)、規(guī)范層，具體指獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、公開(kāi)發(fā)行證券信息披露準(zhǔn)則。
第二個(gè)層次為岳華制定的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范文件層，具體指各專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、及對(duì)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)具體化或?yàn)橘|(zhì)量控制制定的具體程序、辦法等規(guī)范文件。
第三個(gè)層次為具體項(xiàng)目個(gè)案層，具體指依據(jù)前兩個(gè)層次建立的質(zhì)量監(jiān)控檔案，包括業(yè)務(wù)項(xiàng)目可行性報(bào)告、計(jì)劃、重大問(wèn)題請(qǐng)示、報(bào)告、總結(jié)及項(xiàng)目核算表等。
黑龍江岳華制定的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范文件例舉
1、岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第1號(hào) ──質(zhì)量控制準(zhǔn)則
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第2號(hào) ──逐級(jí)復(fù)核實(shí)施細(xì)則
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第3號(hào) ──審計(jì)外勤準(zhǔn)則
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第4號(hào) ──企業(yè)改組及上市審計(jì)指南
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第5號(hào) ──審計(jì)報(bào)告編制指南
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第6號(hào) ──業(yè)務(wù)承接、督導(dǎo)與監(jiān)控
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第7號(hào) ──符合性測(cè)試準(zhǔn)則
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第8號(hào) ──審計(jì)工作底稿完整性
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第9號(hào) ──審計(jì)差異處理操作規(guī)程
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第10號(hào)──編制總體審計(jì)計(jì)劃指南
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第11號(hào)──了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度指南
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第12號(hào)──重要性指南

岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第13號(hào)──實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的抽樣技術(shù)指南
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第14號(hào)──審計(jì)總結(jié)編制指南
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第15號(hào)──股份改制審計(jì)工作底稿編制指南
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第16號(hào)──承接項(xiàng)目可行性報(bào)告編制指南
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第17號(hào)──與管理當(dāng)局溝通指南
岳華專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第18號(hào)──內(nèi)部控制鑒證報(bào)告編制指引

2、內(nèi)部相關(guān)質(zhì)量控制制度：
審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制政策與程序?qū)嵤┘?xì)則
關(guān)于統(tǒng)一我所審計(jì)報(bào)告內(nèi)容與格式的通知
關(guān)于建立審計(jì)報(bào)告、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)總結(jié)數(shù)據(jù)庫(kù)的通知
改組上市審計(jì)報(bào)告編制指引
關(guān)于加強(qiáng)我所審計(jì)報(bào)告號(hào)管理的通知
審計(jì)項(xiàng)目考評(píng)辦法
逐級(jí)復(fù)核指南
關(guān)于業(yè)務(wù)報(bào)告簽發(fā)有關(guān)事項(xiàng)的通知
審計(jì)工作底稿逐級(jí)復(fù)核制度實(shí)施細(xì)則
執(zhí)業(yè)人員派遣核準(zhǔn)辦法

目 錄
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度
岳華辦公集成解決方案
企業(yè)文化建設(shè)制度
企業(yè)文化的概念及構(gòu)成
企業(yè)文化的內(nèi)容
企業(yè)文化的特性
企業(yè)文化的概念及構(gòu)成
企業(yè)文化是對(duì)企業(yè)堅(jiān)持提倡的為廣大員工信仰的企業(yè)信念、價(jià)值觀、企業(yè)精神和企業(yè)倫理等意識(shí)形態(tài)的統(tǒng)稱。
企業(yè)文化在結(jié)構(gòu)上包含三個(gè)層次：深層為精神層，中間為制度層，外表為物質(zhì)層。
1、精神層是企業(yè)廣大員工共同信奉的基本信念、價(jià)值觀和道德觀等意識(shí)形態(tài)方面的內(nèi)容，他們統(tǒng)稱為企業(yè)理念，集中體現(xiàn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、宗旨和目標(biāo)等方面。他們是企業(yè)文化的靈魂和核心，對(duì)企業(yè)文化結(jié)構(gòu)中的制度層和物質(zhì)層有決定性的影響。
2、制度層是具有本企業(yè)文化特色的各種規(guī)章制度、道德規(guī)范和員工行為準(zhǔn)則的總和。他們是企業(yè)深層意識(shí)形態(tài)轉(zhuǎn)化為表層實(shí)體文化的中介。
3、物質(zhì)層是企業(yè)文化的外部物質(zhì)表現(xiàn)，如企業(yè)的標(biāo)志、標(biāo)準(zhǔn)圖、標(biāo)準(zhǔn)色，帶有本企業(yè)文化色彩的辦公環(huán)境、學(xué)習(xí)或娛樂(lè)環(huán)境，包括信封、各類業(yè)務(wù)報(bào)告樣式、電子文檔的版式、特殊的紀(jì)念物以及廣域網(wǎng)的主頁(yè)等。
企業(yè)文化的內(nèi)容
企業(yè)文化的內(nèi)容是對(duì)企業(yè)文化的核心層即精神層的細(xì)分，包括企業(yè)信念、企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)精神和企業(yè)倫理。
1、企業(yè)信念是企業(yè)對(duì)相關(guān)事務(wù)發(fā)展規(guī)律的一種認(rèn)定。
2、企業(yè)價(jià)值觀是企業(yè)從自身信念出發(fā)，對(duì)與企業(yè)生存和發(fā)展相關(guān)的各種因素和關(guān)系中的重要性做出評(píng)價(jià)的觀念反映。
3、企業(yè)精神是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)和宗旨，廣大員工自覺(jué)擁有的一種精神風(fēng)貌和全體意識(shí)。
4、企業(yè)倫理是企業(yè)在倫理道德方面調(diào)整內(nèi)部關(guān)系與外部關(guān)系的意識(shí)和行為規(guī)范。
企業(yè)文化的特性
集體性
穩(wěn)定性
繼承性
發(fā)展性
功利性

目 錄
會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)的內(nèi)容
計(jì)劃（戰(zhàn)略）管理制度
組織制度
人力資源管理制度
財(cái)務(wù)、事務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程
質(zhì)量控制制度
企業(yè)文化建設(shè)制度
岳華辦公集成解決方案
岳華辦公集成解決方案
（一）硬件解決方案
（二）軟件系統(tǒng)
（三）電子底稿 
硬件解決方案
1、計(jì)算機(jī)
從2001開(kāi)始，事務(wù)所陸續(xù)開(kāi)始購(gòu)進(jìn)筆記本電腦，截至目前筆記本電腦超過(guò)60部（品牌主要為IBM和Compaq），執(zhí)業(yè)人員的筆記本擁有率為100％。
2、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)
2001進(jìn)行了綜合布線，最大限度的滿足了網(wǎng)絡(luò)辦公自動(dòng)化的需求。2001年購(gòu)進(jìn)IBM服務(wù)器一臺(tái)，建立企業(yè)自己的高速局域網(wǎng)絡(luò)。陸續(xù)購(gòu)進(jìn)企業(yè)級(jí)網(wǎng)絡(luò)激光打印機(jī)HP 8150兩臺(tái)，IBM網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)一臺(tái)，滿足了網(wǎng)絡(luò)辦公的硬件需求。
硬件解決方案
軟件系統(tǒng)
1、事務(wù)所網(wǎng)站
2001年事務(wù)所申請(qǐng)了國(guó)際域名，www.hljyh.com，開(kāi)始對(duì)外發(fā)布和宣傳，網(wǎng)站設(shè)有事務(wù)所介紹、業(yè)務(wù)范圍、岳華天地，人才招聘，資訊中心等欄目，取得了較好的對(duì)外宣傳效果。

軟件系統(tǒng)
2、遠(yuǎn)程辦公自動(dòng)化系統(tǒng)
由于事務(wù)所辦公的移動(dòng)性較大，為了使出差在外的員工及時(shí)和所內(nèi)進(jìn)行信息的交流和溝通，所以我們開(kāi)發(fā)了遠(yuǎn)程辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，系統(tǒng)內(nèi)設(shè)有個(gè)人辦公、電子公文、單位公告、文件管理、客戶檔案，投票系統(tǒng)、最新法規(guī)，所內(nèi)信息、圖書(shū)情報(bào)，單位通訊錄，員工相冊(cè)，公共服務(wù)區(qū)、系統(tǒng)管理，電子郵局，常用工具等模塊構(gòu)成。申請(qǐng)了2M的光纖和域名專項(xiàng)利用自己的服務(wù)器發(fā)布遠(yuǎn)程辦公自動(dòng)化系統(tǒng)。


軟件系統(tǒng)
3、項(xiàng)目管理系統(tǒng)
項(xiàng)目的管理和調(diào)配是一個(gè)比較復(fù)雜的過(guò)程，同時(shí)要衡量項(xiàng)目及人員參與項(xiàng)目的情況，以便做出合理的調(diào)配。主要功能：
（1）項(xiàng)目調(diào)配功能
（2）統(tǒng)計(jì)功能
（3）檢索功能
（4）考勤功能
軟件系統(tǒng)
4、電子文檔管理系統(tǒng)
文檔管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)版本，任何一個(gè)員工都可以通過(guò)客戶端訪問(wèn)文檔庫(kù)，同時(shí)文檔庫(kù)在設(shè)置了嚴(yán)格的授權(quán)訪問(wèn)機(jī)制，可以做到任何一個(gè)目錄節(jié)點(diǎn)（文件夾），或者一個(gè)文件的訪問(wèn)機(jī)制。徹底的保證了訪問(wèn)的安全性，同時(shí)所有的文件存放在服務(wù)器的SQL Server數(shù)據(jù)庫(kù)中，最大限度的保證了文檔的安全性，SQL Server的數(shù)據(jù)庫(kù)特性決定了文檔的海量存貯。
電子底稿
1、岳華底稿變化的幾個(gè)階段
設(shè)立~1999 年無(wú)顏色管理的紙質(zhì)底稿
側(cè)重實(shí)質(zhì)性測(cè)試 、分項(xiàng)審計(jì)
1999~2002 分色管理底稿
引入了內(nèi)部控制測(cè)試、分項(xiàng)審計(jì)
2002~ 2004 電子化底稿V5.0
按業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)( 不是按科目審計(jì))
2005 電子化底稿V6.0
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
電子底稿
2、電子底稿的特點(diǎn)
V6.0以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為理論基礎(chǔ)
按業(yè)務(wù)循環(huán)組織工作底稿
更加突出控制測(cè)試和分析性復(fù)核程序
擴(kuò)大了審計(jì)底稿的素材范圍
實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)簽名
電子底稿
3、電子底稿的優(yōu)點(diǎn)
資料共享，提高審計(jì)效率
減輕審計(jì)人員的攜帶負(fù)擔(dān)
方便審計(jì)工作底稿的保管
有利于岳華審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的積累
電子底稿
4、電子底稿的使用流程
標(biāo)準(zhǔn)部編制模板
項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)整(裁剪程序)
業(yè)務(wù)人員編制
數(shù)據(jù)共享和復(fù)核
質(zhì)量監(jiān)控部檢查
歸檔---SERVER、光盤(pán)、備份
電子底稿
5、必要的準(zhǔn)備
個(gè)人工作習(xí)慣的改變
涉及事務(wù)所的管理流程再造
有關(guān)硬件設(shè)施的投資
謝謝大家！
岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所黑龍江分所 宋衛(wèi)東

會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)(ppt)