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資金管理制度
第一節(jié) 總 則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條 集團(tuán)所屬子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。
第三條 集團(tuán)的資金管理由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。集團(tuán)所屬子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位的資金收支情況。
第二節(jié) 資金管理原則及收支分類
第四條 本制度所稱資金管理,是指集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的控制。
第五條 實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：
一、集團(tuán)所有資金收支必須納入預(yù)算；
二、堅(jiān)持以收定支，量入而出；
三、各項(xiàng)資金收支必須遵守國(guó)家方針政策、法規(guī)以及集團(tuán)財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。
第六條 資金收入的分類
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入；
二、投資活動(dòng)的資金收入；
三、籌資活動(dòng)的資金流入。
第七條 資金支出范圍
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支出
1、產(chǎn)品銷售成本；
2、期間費(fèi)用；
3、營(yíng)業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)支出；
4、其它資金支出。
二、投資活動(dòng)資金支出
三、分配股利
第三節(jié) 經(jīng)營(yíng)活...
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