財務(wù)部組織管理制度
一、財務(wù)部工作職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)建立公司會計核算的制度和體系； 2. 按期做好年、季、月度財務(wù)報表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符； 3. 做好成本核算，負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)成本和利潤計劃的制定和實(shí)施； 4. 負(fù)責(zé)對各部門資金使用計劃審核和對使用情況實(shí)施監(jiān)督，管好用好資金； 5. 對往來結(jié)算戶隨時清理、督助相關(guān)部門及時催收款； 6. 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)定、審批報銷各種發(fā)票單據(jù)； 7. 對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)分析，向總經(jīng)理提供綜合性財務(wù)分析報告和根據(jù)工作需要向部 門提供專項(xiàng)財務(wù)分析報告。 二、財務(wù)部編制 財務(wù)部定編3人：設(shè)經(jīng)理（副）1人，主辦會計1人，出納員1人。 三、財務(wù)部各崗位職務(wù)說明書 （一）財務(wù)部經(jīng)理職務(wù)說明書 1.1 職務(wù)名稱：財務(wù)部經(jīng)理 1.2 直接上級：總經(jīng)理 1.3 直接下級：會計師、出納員 1.4 管理權(quán)限：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對公司財務(wù)的處理權(quán) 1.5 管理職責(zé)：全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的工作 1.6 具體工作職責(zé)： ● 貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和本公司主要負(fù)責(zé)人對財務(wù)工作的要求和制定本公司的財 務(wù)規(guī)章制度； ● 對各項(xiàng)資金的收付進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)； ● 負(fù)責(zé)安排本部門人員的工作，并進(jìn)行檢查、總結(jié)、督促和配合財務(wù)人員及時處理帳 務(wù)，按期編報會計報表和有關(guān)會計資料； ● 負(fù)責(zé)對本公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)收支情況的計劃提供參考資料，協(xié)助有關(guān)部門編 制計劃，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行； ● 負(fù)責(zé)進(jìn)行本部門的業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)和交流，注重和同事的團(tuán)結(jié)，共同完成各項(xiàng)工作任 務(wù)； ● 負(fù)責(zé)配合采購部門理順原、輔材料的進(jìn)出倉管理操作，在此基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)搞好成本核 算工作； ● 盡可能收集、整理會計資料并進(jìn)行定期或不定期的分析和比較，針對影響預(yù)期計劃 指標(biāo)的重大問題，會同有關(guān)人員深入調(diào)查，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議； ● 按年、季編寫財務(wù)情況說明書，重大問題及時向總經(jīng)理匯報； ● 負(fù)責(zé)建立各部門物資財產(chǎn)登記薄，并監(jiān)督實(shí)行，每半年進(jìn)行清點(diǎn)一次； ● 每月抽查成品倉5個產(chǎn)品、原料倉2個產(chǎn)品、附料倉3個產(chǎn)品的帳物是否相符，并作 出記載； ● 每月對財務(wù)報表進(jìn)行盈虧情況分析，銷售業(yè)績分析，產(chǎn)品進(jìn)出倉數(shù)量分析； ● 根據(jù)公司現(xiàn)狀及費(fèi)用，劃出盈虧平衡點(diǎn)警戒線； ● 對帳務(wù)全面把關(guān)，不允許因疏忽而造成公司財務(wù)上的損失。 1.7職務(wù)要求（任職資格） ● 財會本科畢業(yè),會計師資格； ● 五年以上工業(yè)企業(yè)主管會計工作經(jīng)驗(yàn)； ● 道德品質(zhì)好，責(zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真細(xì)致。 （二）主辦會計職務(wù)說明書 2.1職務(wù)名稱：主辦會計 2.2直接上級：財務(wù)部經(jīng)理 2.3管理權(quán)限：受財務(wù)部經(jīng)理委托，行使公司會計核算和有關(guān)財務(wù)監(jiān)督權(quán)力 2.4工作職責(zé) ● 按規(guī)定的會計科目設(shè)置總帳，進(jìn)行會計分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做到 帳證、帳帳、帳表相符； ● 負(fù)責(zé)全部記帳憑證的復(fù)核和檢查，按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則處理各期、各部門分?jǐn)?費(fèi)用、成本； ● 負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單，并進(jìn)行復(fù)核和審查；按月盤點(diǎn)出納現(xiàn)金庫存 ，并作出恰當(dāng)處理； ● 負(fù)責(zé)審核各部門交來憑單；按月追收各部門應(yīng)交財務(wù)憑單；對收到的各項(xiàng)報表進(jìn)行 復(fù)核、整理、編制匯總報表； ● 負(fù)責(zé)按月審核編造除生產(chǎn)工人之外的各部門人員工資； ● 負(fù)責(zé)按月核對往來帳戶，及時處理已明確的差異數(shù)據(jù)； ● 負(fù)責(zé)對會計憑證進(jìn)行整理歸檔； ● 負(fù)責(zé)銷售增值稅專用發(fā)票管理；協(xié)助經(jīng)理辦理各項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)和相關(guān)部門的財務(wù) 事項(xiàng)； ● 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 2.5任職資格 ● 財務(wù)專業(yè)大專以上學(xué)歷、會計師職稱； ● 三年以上工業(yè)主辦會計經(jīng)驗(yàn)； ● 有服裝工業(yè)會計經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先。 （三）出納員職務(wù)說明書 3.1職務(wù)名稱：出納員 3.2直接上級：財務(wù)部經(jīng)理 3.3管理權(quán)力：對不符合審批手續(xù)的支出有拒付的權(quán)力 3.4工作職責(zé)： ● 按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并按規(guī)定要求登記； ● 審核所有支出憑證，對符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款； ● 負(fù)責(zé)收款事項(xiàng)； ● 負(fù)責(zé)編制收付存移交表，按時向主辦會計移交現(xiàn)金和收支憑單； ● 負(fù)責(zé)公司資金安全，按月和主辦會計盤點(diǎn)現(xiàn)金，按月核對銀行存款發(fā)生額和余額； ● 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 3.5任職資格： ● 中專以上學(xué)歷，財會專業(yè)（或有出納員工作經(jīng)驗(yàn)）； ● 工作負(fù)責(zé)、細(xì)心。 四、財務(wù)部員工績效考核評分標(biāo)準(zhǔn) 員工績效考核評分標(biāo)準(zhǔn)采用減分法，即先對每項(xiàng)工作確定考核標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)分，再根據(jù) 考核標(biāo)準(zhǔn)去衡量評估考核對象的工作情況，視其實(shí)際工作情況與考核標(biāo)準(zhǔn)之間的差異， 按規(guī)定的減分標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)扣分（直至扣完為止），標(biāo)準(zhǔn)分與扣分?jǐn)?shù)量的代數(shù)和即為該考核 項(xiàng)目的實(shí)得分。 1. 財務(wù)部經(jīng)理績效考核評分標(biāo)準(zhǔn) 1. 制訂月工作計劃(10分) 要求每月28日前準(zhǔn)時報送本部門下月工作計劃，未按時報送扣5分；要求依據(jù)本部 門工作職責(zé)和公司整體運(yùn)作需要應(yīng)安排的主要工作沒有遺漏，計劃的工作目標(biāo)、 責(zé)任人、完成時間明確、方法步驟和所需資源得當(dāng)，對可能出現(xiàn)的問題和困難有 足夠的估計和解決措施，以此為標(biāo)準(zhǔn)對工作計劃的質(zhì)量進(jìn)行評估，酌情扣0~5分。 2. 月工作計劃（包括總經(jīng)理交辦事項(xiàng)）的完成（60分） 要求保質(zhì)保量按時完成部門月工作計劃和總經(jīng)理交辦事項(xiàng)。每有一項(xiàng)當(dāng)月應(yīng)完 成工作任務(wù)沒完成扣5分（屬于下屬負(fù)責(zé)的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任扣2分）；每有一項(xiàng)工 作任務(wù)沒按計劃進(jìn)度完成扣2分（屬于下屬負(fù)責(zé)的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任扣1分）；工作 質(zhì)量不高，每有一次正確的批評意見或投訴扣2分；每出現(xiàn)一次重大失誤（造成 公司財產(chǎn)損失、名譽(yù)損失或嚴(yán)重影響其它部門業(yè)務(wù)開展）酌情扣30~60分。 3. 日常例行事務(wù)處理（20分） 1. 按規(guī)定審核、審批各種資金支出，每有一次越權(quán)、失控、處置不當(dāng)扣5分 ； 2. 審核會計帳薄、填制各類稅賦申報表，給公司造成損失扣10~20分； 3. 每月5日前審核、上報財務(wù)報表、財務(wù)分析報告，不按時扣2分；有差錯扣 2分； 4. 按月、按單、按款核算成本，并進(jìn)行分析，提出成本控制方案，沒有核算扣1 0分；沒有分析扣5分；成本控制方案被采用達(dá)到預(yù)期效果獎10分； 4. 內(nèi)部管理（5分） 要求建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度、工作程序；加強(qiáng)對下屬的管理，及時指導(dǎo)、 督導(dǎo)下屬工作；適時進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，建立高效團(tuán)隊(duì)。每有一個員工考核分?jǐn)?shù)在8 0分以下扣2分；若連續(xù)三個月不能提升80分以下員工業(yè)績而不采取優(yōu)勝劣汰措施 ，則本項(xiàng)不得分。 5. 組織紀(jì)律（5分） 要求模范帶頭遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，每有一次違反扣1分。 2. 主辦會計績效考核評分標(biāo)準(zhǔn) 1. 會計核算(60分) 按財務(wù)部規(guī)定登記總帳和各明細(xì)帳，要求做到帳證、帳帳、帳表相符?？己藭r 先核查帳帳、帳表是否相符，若不符扣30分；然后隨機(jī)抽取50~100份記帳憑證， 核查是否與原始憑單相符、是否帳證相符，每有一份不符扣5分；是否分錄正確， 每有1份分錄錯誤扣5分；是否分?jǐn)偤侠恚坑幸豁?xiàng)分?jǐn)偸д`扣5分。 2. 財務(wù)監(jiān)督（10分） 1. 要求所有記帳憑證的原始憑單準(zhǔn)確、完整、符合公司財務(wù)管理規(guī)定。考核時隨 機(jī)抽取50~100份記帳憑征，核查原始憑單是否符合要求，每有一張不符合要 求扣2分； 2. 要求月末最后一日或次月第一日盤點(diǎn)出納現(xiàn)金，與帳存金額有差異時，要及時 報告經(jīng)理，按經(jīng)理指示處理，沒有按以上要求完成任務(wù)扣5分； 3. 要求每月按時與相關(guān)人員核對需結(jié)算的帳戶，向經(jīng)理報告差異，根據(jù)經(jīng)理指示 處理差異數(shù)據(jù)，沒有按以上要求完成任務(wù)扣5分； 4. 要求及時核對銀行對帳單、出納銀行存款日記帳和會計明細(xì)帳，有差異時要及 時報告經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理指示處理差異數(shù)據(jù)，沒有按以上要求完成任務(wù)扣5分 。 3. 財務(wù)服務(wù)（10分） 1. 要求按時準(zhǔn)確無誤編造各部門人員工資，沒按時扣2分；每有1人錯誤扣2分； 2. 按時、準(zhǔn)確編制財務(wù)匯總報表，沒按規(guī)定時間完成扣2分；不準(zhǔn)確酌情扣2~5 分； 3. 按計劃開具銷售增值稅專用發(fā)票。 4. 財務(wù)檔案管理（10分） 要求按月對會計憑證、財務(wù)資料，按檔案管理規(guī)定整理存檔，不符合標(biāo)準(zhǔn)（或 樣板）要求酌情扣1~8分。 5. 交辦任務(wù)（5分） 要求及時、圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦和財務(wù)部月工作計劃中負(fù)責(zé)的工作任務(wù)，每有一 欠不及時或不符合領(lǐng)導(dǎo)要求扣2分。 6. 組織紀(jì)律（5分） 要求模范遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，每有一次違反扣1分。 3. 出納員績效考核評分標(biāo)準(zhǔn) 1. 記帳（20分） 要求根據(jù)財務(wù)部內(nèi)部規(guī)定按日序時逐筆登記現(xiàn)金和存款的發(fā)生額?？己藭r隨機(jī) 抽取5~10天帳本，每有一筆不符合扣1分。 2. 財務(wù)監(jiān)督（40分） 要求嚴(yán)格按公司“現(xiàn)金管理制度”審核所有支出憑證，不得辦理不符合審批手續(xù) 和要求的單據(jù)的付款。每有一次把關(guān)不嚴(yán)扣2分。 計算方法：交單時由主辦會計審核退回憑證數(shù)+考核主辦會計時發(fā)現(xiàn)數(shù) 3. 資金安全（20分） 1. 要求嚴(yán)格按公司“現(xiàn)金管理制度”庫存現(xiàn)金，月末最后一日或次月第一日會同主 辦會計進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金余額應(yīng)和帳存數(shù)相符。庫存超標(biāo)扣5分；未按規(guī) 定時間盤點(diǎn)扣5分；現(xiàn)金余額與帳存數(shù)不符扣10分； 2. 要求按時核對銀行存款各個帳戶的月末余額與銀行對帳單余額，若有不符，要 及時查明原因，并根據(jù)經(jīng)理批示做出當(dāng)月銀行存款余額調(diào)節(jié)表。沒按時核對 扣5分；沒查明原因扣5分；沒做調(diào)節(jié)表扣5分。 4. 交單（10分） 要求每3天向主辦會計交一次現(xiàn)金和銀行存款憑單，月終最后一次交單不超過 次月2日，銀行存款對帳單不超過次月7日。以上要求每違反一次扣2分。 5. 交辦任務(wù)（5分） 要求按時圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦和財務(wù)部月工作計劃中負(fù)責(zé)的工作任務(wù)。每有一次 不按時或不符合領(lǐng)導(dǎo)要求扣2分。 6. 組織紀(jì)律（5分） 要求模范遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。每有一次違反扣1分。
財務(wù)部組織管理制度