會計電算化系統(tǒng)崗位責任制度
會計電算化系統(tǒng)崗位責任制度(樣例) 一、核算系統(tǒng)人員分工 　　為適應會計工作電算化后會計工作重點的轉移和崗位的變動，需要對財會人員的工 作內容和任務以及相互分工做出調整。 會計人員工作崗位劃分為:會計主管、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、制單、復核及審核、會 計報表、檔案管理、出納。以上崗位中系統(tǒng)管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼 任操作人員。 二、核算系統(tǒng)人員組成 　　核算系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、會計電算化操作員、數(shù)據(jù)審核員和會計管理員組成。 　?。薄⑾到y(tǒng)管理員：負責核算系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，組織協(xié)調系統(tǒng)的日常運行操作， 提出軟件修改的意見；發(fā)現(xiàn)和解決操作故障，及時糾正數(shù)據(jù)差錯；負責檢查和督促系統(tǒng) 各類人員的工作，負責系統(tǒng)的安全保密工作；負責對系統(tǒng)硬件設備的檢查及故障處理工 作，確保系統(tǒng)的正常運行，負責數(shù)據(jù)及程序的正確性和適應性的維護。發(fā)生不可處理的 錯誤，應及時與銷售單位技術人員取得聯(lián)系，及時解決發(fā)生的錯誤。一般由計算機專業(yè) 人員負責。 　　２、會計電算化操作員：負責所分管的財會工作，做好分管的原始憑證的匯集和記 帳憑證編制及預處理工作。負責審查輸入憑證的預處理，整理輸入憑證、編制記帳憑證 、進行核算工作。負責系統(tǒng)的操作運行，負責數(shù)據(jù)登錄、打印各種帳表數(shù)據(jù)，嚴格遵守 操作規(guī)程，并負責數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應及時報告系統(tǒng)管理員。同時應做好會 計數(shù)據(jù)的備份。由具有合格證的會計人員負責。 　　３、審核員：負責對輸入憑證的代碼及數(shù)據(jù)的完整性和正確性的審核，保證輸出帳 表數(shù)據(jù)的完整性和正確性。由不是輸入憑證的另一人負責。 　?。?、會計檔案管理員：負責存檔數(shù)據(jù)軟盤、程序軟盤、帳表、憑證和各種資料的保 管工作，做好軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。作好會計數(shù)據(jù)的備份工作。 　　５、會計主管和出納員的職責與手工方式下的職責一樣，區(qū)別在于必須對會計電算 化比較了解，并充分利用會計電算化提供的各種會計資料。 三、會計電算化系統(tǒng)各類人員崗位責任制 　 ?。?、系統(tǒng)管理員責任制 　　(1)負責會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的正常運行，做到合法、 安全、可靠、可審計的要求。在系統(tǒng)發(fā)生故障時，應及時到場，并組織有關人員盡快恢 復正常運行。 (2)定期檢查軟、硬設備的運行情況；負責系統(tǒng)運行中軟、硬件故障的消除工作；負責系 統(tǒng)的安裝和調試工作；按規(guī)定的程序實施軟件的完整性、適應性和正確性的維護。 　　(3)協(xié)調本系統(tǒng)各類人員之間的工作關系。 　　(4)檢查會計憑證的預處理工作，確保各類輸入數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求。 　　(5)負責計算機輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時性檢查工作。 (6)負責本系統(tǒng)各有關資源（包括硬件設備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調用、修改和 更新的審批手續(xù)。 　　(7)負責本系統(tǒng)運行的安全性、正確性、及時性檢查工作。 　　(8)做好本系統(tǒng)操作運行情況的總結工作，并提出更新軟件或修改軟件的需求報告。 　　(9)負責本系統(tǒng)各類人員的工作質量考評，并提出任免意見。 　　(10)完善現(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責任與經濟責任考核制度。 　　 ２、會計電算化操作員責任制 　　(1)負責本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出帳表的打印工作。嚴格按照輸入憑證做 好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復核；在輸入操作 中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時，應及時向系統(tǒng)管理員或專職會計員反映，不得擅 自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時，應按憑證數(shù)據(jù)予以修正。 　　(2)嚴格按照系統(tǒng)操作說明進行操作。 　　(3)當天的日記帳數(shù)據(jù)，做到當天登錄。登錄后即打印出當天的帳表，做到當日帳當 日清。日記帳輸入應做好日清，在月末應將核對無誤的明細帳和科目匯總表打印輸出。 　　(4)月末打印系統(tǒng)所有的明細帳、總分類帳、會計報表和自動轉帳憑證。 　　(5)每次操作完畢，應及時做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。 　　(6)注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應妥善保管。 　　(7)系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應及時向系統(tǒng)管理員報告，并做好故障記錄和上機記 錄等事項。 　　 ３、審核員責任制 　　(1)負責憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確 性。 　　(2)負責輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。 　　(3)對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關人員更正、補齊后，再 行審核。 　　(4)對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù)不予簽章確認。 　?。础嫏n案管理員責任制 　　(1)負責本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的備份和存檔保管 工作。 　　(2)做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。 　　(3)按規(guī)定期限，向各類有關人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。 　?。?、專職會計員責任制 　　(1)按分管的內容匯集材料收發(fā)、領退單、銷售發(fā)票、工資變動及停止發(fā)放等各類單 據(jù)。 　　(2)在規(guī)定的期限內，根據(jù)原始憑證準確編制會計記帳憑證。 　　(3)編制會計憑證應符合財會制度的要求。做到內容完整、數(shù)據(jù)正確；代碼要合法、 恰當、摘要應簡明規(guī)范。 (4)如果專職會計人員兼會計電算化系統(tǒng)操作員，則應遵守會計電算化系統(tǒng)操作員的責任 制。
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