規(guī)章制度（財務(wù)部-流動資金管理制度）
|泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 | |內(nèi)容：流動資金管理制度 | |部門：財務(wù)部 |崗位： | |生效日期： |編號：2B004-01 | |目的： | | | |制度： | |流動資金管理制度 | | | |流動資金管理是酒店財務(wù)管理的重要組成部分。 它包括資金的計劃 | |籌集、消耗、儲備流動資金定額的核定,流動資金日常使用的控制管 | |理和利用效果的考核等。加強流動資金管理,其目的是要加強經(jīng)濟核 | |算,防止存貨超儲積壓,節(jié)約使用資金,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率| |,保證經(jīng)營的順利進行。 | |流動資金的計劃籌集納入酒店的資金預(yù)算。 應(yīng)充分挖掘酒店內(nèi)部潛 | |力,按照即保障酒店營業(yè)需要,又節(jié)約使用流動資金的原則,編制酒店 | |流動資金計劃。根據(jù)流動資金的需求量和缺口,由酒店財務(wù)部采取多 | |渠道、有計劃的流 動資金籌集工作。 | |存貨資金管理 | |存貨資金包括食品原材料存貨、物料用品存貨、維修用材料存貨、庫| |存商品和抵值易耗品。 為保證存貨的有效供應(yīng)和防止存貨資金的不 | |合理占用,除庫存商品由商品部定額使用外,其他存貨采用最高、最低| |存量法控制: | |某存貨的最高存量=日平均消耗量X(庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)+采購.整理天數(shù)+保| |險天數(shù)); | |某存貨的最低存量=日平均消耗量X(采購.整理天數(shù)+保險天數(shù)); | |財務(wù)部在酒店進入正常經(jīng)營之后,應(yīng)通過不斷的數(shù)據(jù)積累,結(jié)合酒店的| |經(jīng)營變化,與采購部、倉庫協(xié)作,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),及時建立并不斷修訂 | |常用存貨的最高存量和最低存量,并將該存量記錄于計算機、存貨帳 | |簿和存貨卡上,以備檢查和監(jiān)督。 | |不超過最高存量的存貨補充,由倉庫提出請購,財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。采購| |部安排采購。 | |（4）超過最高存量的存貨補充,由申請部門說明超量采購的原因,報 | |財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 | |泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 | |內(nèi)容：流動資金管理制度 | |部門：財務(wù)部 |崗位： | |生效日期： |編號：2B004-02 | |存貨資金的占用,主要考核指標(biāo)為存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和營業(yè)額資金率 | |月營業(yè)收入總額 | |存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)= ─────────── | |月存貨平均余額 | |30 | |存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)= ─────────── | |存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) | |月存貨平均余額 | |營業(yè)額資金率(百元收入占用存貨資金)= ────────X100 | | | |月營業(yè)收入總額 | |4、現(xiàn)金管理 | |酒店所有現(xiàn)金的收入與支出,須嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理的規(guī)定,保證酒| |店現(xiàn)金的安全無缺。 | |現(xiàn)金主要用于支付員工工資及福利性支出,采購農(nóng)付產(chǎn)品、預(yù)借出差 | |旅費和轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點額以下的零星開支。 | |現(xiàn)金實行收、支分口管理,所有營業(yè)和非營業(yè)收入必須按時送交銀行,| |所有支出須按現(xiàn)金管理規(guī)定管理,不得以收抵支,坐支現(xiàn)金。 | |庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額,超過部分應(yīng)及時送交銀行。 | |5、支票管理 | |酒店所有付款,除不足支票結(jié)算起點的開支外,均應(yīng)通過支票結(jié)算。 | |業(yè)務(wù)、經(jīng)辦人員領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票,于7天內(nèi)結(jié)算報帳,不能報帳的,須說明| |理由,約定報帳期,無合理原因拖延報帳的,報財務(wù)部經(jīng)理處理。 | |出納人員要嚴(yán)格按銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算的有關(guān)規(guī)定使用轉(zhuǎn)帳支票,不得簽發(fā) | |全空白支票和空頭支票;不得用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金; 支票印章應(yīng)由會 | |計、出納分別保管。 |
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