資金預(yù)算支出管理制度
第一條 資本支出1.支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計(jì)畫提供之支付預(yù)算數(shù)編列。2.房屋：營建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。3.設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。4.機(jī)械設(shè)備、雜項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部門依據(jù)工程合約及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部門依據(jù)外購L/C開立計(jì)畫、預(yù)計(jì)支付資金編列“資本支出預(yù)計(jì)表”。
★第二條 材料支出資材部門依請(qǐng)購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列“內(nèi)外購原物料預(yù)計(jì)表”。
★第三條 薪工會(huì)計(jì)部門依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)畫等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
★第四條 經(jīng)常費(fèi)用1.托工工廠：托工經(jīng)辦部門應(yīng)叁照托工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。2.制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)畫，叁考制度費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，并斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。3.推銷費(fèi)用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計(jì)畫，叁照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額之比例推算編列。4.管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門叁照以往實(shí)際數(shù)及管理部門工作計(jì)畫編列。5.財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門依據(jù)財(cái)務(wù)部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。

★第五條 其他支出凡不屬於上列各項(xiàng)之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付，其數(shù)額在30萬元以上，均應(yīng)加說明。

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