企業(yè)內(nèi)部控制—存貨授權審批制度(doc)
第1條 為了明確企業(yè)各部門和相關崗位在存貨管理中的職責和權限，確定授權審批的流程、責任、權限、方式及相關控制措施，特制定本制度。
第2條 本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉材料等存貨管理的授權審批事項。
第2章 存貨采購授權審批
第3條 采購計劃審批
1．周采購計劃審批
（1）周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。
（2）由使用部門或倉庫提出申請，填寫申購單，經(jīng)財務部審核同意后，由采購部組織人員實施采購。
（3）周采購計劃申報的時間為每周四下午5點以前。
2．月采購計劃審批
（1）月采購計劃的對象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。
（2）由使用部門提出申請，填寫申購單，財務部審核同意后，報財務總監(jiān)審核，總裁簽字確認，由采購部組織人員實施采購。
（3）月采購計劃的申報時間為每月26日之前。
3．年采購計劃審批
（1）年采購計劃是企業(yè)對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計劃和月采購計劃包含的內(nèi)容外，還包括了設備的購置、工程的采購及其他物資的采購。
（2）年采購計劃的審批程序如下。
①由使用部門編制本部門采購計劃，報財務部審核。
②財務部根據(jù)本年度采購預算和總體預算的要求，對采購申請報告進行審核，提出審核意見，將申請報告報財務總監(jiān)復核。
③財務總監(jiān)復核財務部的意見，并在申請報告上附上自己的意見，將申請報告報總裁審批。

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