存貨盤點(diǎn)管理制度(doc)
存貨盤點(diǎn)管理制度
制度名稱 存貨盤點(diǎn)管理制度 受控狀態(tài)
文件編號
執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門
第1章 總則
第1條 目的
為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，及時(shí)掌握企業(yè)存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。
第2條 原則
1．真實(shí)：盤點(diǎn)所有的點(diǎn)數(shù)、資料必須是真實(shí)的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。
2．準(zhǔn)確：盤點(diǎn)的過程要求準(zhǔn)確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點(diǎn)的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。
3．完整：所有盤點(diǎn)過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點(diǎn)的原始資料、盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。
4．清楚：盤點(diǎn)過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點(diǎn)順利進(jìn)行。
5．團(tuán)隊(duì)精神：盤點(diǎn)是企業(yè)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點(diǎn)時(shí)間，企業(yè)各個(gè)部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。
第3條 職責(zé)劃分
1．總盤人：由總裁或倉儲部經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和督查盤點(diǎn)工作的有效進(jìn)行及盤點(diǎn)異常事項(xiàng)的處理。
2．主盤人：由倉儲部經(jīng)理或主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。
3．盤點(diǎn)人：由倉儲部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作。
4．會點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄工作。
5．協(xié)點(diǎn)人：由經(jīng)營部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)材料物品的搬運(yùn)及整理工作。
6．監(jiān)點(diǎn)人：由總裁室派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實(shí)際情況由總盤人授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點(diǎn)工作。
7．協(xié)調(diào)人：為配合盤點(diǎn)工作的有效進(jìn)行，各有關(guān)部門應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)工作結(jié)束后，其職責(zé)自然消失。
第4條 存貨盤點(diǎn)
存貨盤點(diǎn)主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產(chǎn)成品的清查核點(diǎn)。
第2章 盤點(diǎn)方式及時(shí)間
第5條 盤點(diǎn)的方式
存貨盤點(diǎn)一般包括四種盤點(diǎn)方式，具體如下表所示。
盤點(diǎn)方式一覽表
盤點(diǎn)方式 相關(guān)說明
從時(shí)間上劃分 定期盤點(diǎn) 主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點(diǎn)，它能夠?qū)齑娴呢浳镞M(jìn)行全面的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)準(zhǔn)確性高，但是盤點(diǎn)時(shí)必須停止倉庫作業(yè)。根據(jù)所采用的盤點(diǎn)工具不同，可以分為：盤點(diǎn)單盤點(diǎn)法、盤點(diǎn)簽盤點(diǎn)法、貨架簽盤點(diǎn)法等
臨時(shí)盤點(diǎn) 可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時(shí)進(jìn)行
從工作需要上劃分 全面盤點(diǎn) 對柜組全部商品逐一盤點(diǎn)
部分盤點(diǎn) 對有關(guān)商品的庫存進(jìn)行盤點(diǎn)
第6條 年中、年終盤點(diǎn)
1．年終、年中盤點(diǎn)原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，如因特殊原因無法全面盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總裁核準(zhǔn)后，可改變其他方式進(jìn)行。
2．盤點(diǎn)期間原則上暫停收發(fā)物料，對于各生產(chǎn)單位在盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以做特殊處理。
3．盤點(diǎn)應(yīng)按順序進(jìn)行，采取科學(xué)的計(jì)量方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)后不得更改。
4．盤點(diǎn)物品時(shí)，會點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)量作詳實(shí)記錄。盤點(diǎn)人應(yīng)按事先確定的方法進(jìn)行盤點(diǎn)，協(xié)點(diǎn)人應(yīng)大力配合盤點(diǎn)工作，監(jiān)點(diǎn)人要做好監(jiān)察工作。
5．盤點(diǎn)結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。
6．盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》匯總并編制《盤存表》，《盤存表》一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。
第7條 月末盤點(diǎn)
對月末的存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施盤點(diǎn)。
第8條 臨時(shí)盤點(diǎn)
1．臨時(shí)盤點(diǎn)由總裁視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。
2．臨時(shí)盤點(diǎn)原則上不應(yīng)事先通知經(jīng)營部門，組織工作可適當(dāng)簡化。
3．盤點(diǎn)的技術(shù)要求同年終、年中盤點(diǎn)。
4．抽查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)小分隊(duì)?wèi)?yīng)出具抽查盤點(diǎn)報(bào)告，同時(shí)對盤點(diǎn)中注意事項(xiàng)的內(nèi)容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進(jìn)行文字闡述。
5．盤點(diǎn)小組的報(bào)告經(jīng)分部財(cái)務(wù)部審閱后，根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告反映問題的重要程度分別采取上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。
第3章 盤點(diǎn)實(shí)施
第9條 盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點(diǎn)單據(jù)上。
第10條 盤點(diǎn)票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。
第11條 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》上，將盤點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。
第12條 復(fù)盤時(shí)由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤的影響。
第13條 復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記入《盤點(diǎn)表》。
第14條 抽盤時(shí)可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤。
第4章 盤點(diǎn)要求
第15條 盤點(diǎn)工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作。
第16條 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。
第17條 盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，原則上負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員不準(zhǔn)請假，若有事需離開，應(yīng)事先請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。
第18條 所有盤點(diǎn)事項(xiàng)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則。
第19條 盤點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免用主觀的目測方式，應(yīng)于確定每種商品的數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得隨意更改。
第20條 盤點(diǎn)使用報(bào)表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)有關(guān)人員簽認(rèn)后生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。
第21條 盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、可靠，盤點(diǎn)方法必須科學(xué)，程序必須規(guī)范。
第22條 盤點(diǎn)開始至工作結(jié)束期間，各組盤點(diǎn)人員均受盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人指揮監(jiān)督。
第23條 盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)問題或遇到困難，需及時(shí)匯報(bào)。
第24條 盤點(diǎn)時(shí)，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》，并于該表上互相簽名確認(rèn)無誤，對于差異較大的商品必須進(jìn)行復(fù)盤；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行系統(tǒng)錄入。
第25條 盤點(diǎn)結(jié)束后由各組負(fù)責(zé)人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后才能離開崗位。
第26條 盤點(diǎn)報(bào)告必須及時(shí)完成。
第27條 在盤點(diǎn)各項(xiàng)工作結(jié)束后，相關(guān)部門需打印出《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表》一式三聯(lián)，并填寫數(shù)額差異原因的說明及對策后，呈報(bào)總裁簽核，第一聯(lián)送財(cái)務(wù)，第二聯(lián)呈報(bào)總裁室，第三聯(lián)相關(guān)部門自存作為庫存調(diào)整的依據(jù)。
第5章 盤點(diǎn)獎懲
第28條 在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)忠于職守，切實(shí)履行嚴(yán)格的盤點(diǎn)程序，表現(xiàn)優(yōu)秀者予以獎勵。
第29條 在盤點(diǎn)過程中，對玩忽職守、隱瞞事實(shí)、不遵從盤點(diǎn)程序、表現(xiàn)惡劣者予以懲罰。
第6章 盤點(diǎn)資料管理和賬務(wù)處理
第30條 資料整理。將盤點(diǎn)表全部收回，并加以匯總。
第31條 計(jì)算盤點(diǎn)結(jié)果。報(bào)表中應(yīng)計(jì)算出盤盈、盤虧數(shù)量。
第32條 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果找出問題點(diǎn)，并提出改善對策。
第33條 財(cái)務(wù)部會計(jì)參與每年不少于兩次的實(shí)地盤點(diǎn)，并做好記錄。對于盤盈的存貨及盤虧或毀損的存貨應(yīng)分清責(zé)任，及時(shí)向企業(yè)財(cái)務(wù)部做出書面請示，批復(fù)后按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第34條 倉庫負(fù)責(zé)人根據(jù)批準(zhǔn)處理的盤點(diǎn)報(bào)表進(jìn)行調(diào)賬，實(shí)現(xiàn)賬物一致。
第8章 附則
第35條 本制度制定后，呈總裁批準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
第36條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期
修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期


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