反財務(wù)舞弊與投訴舉報制度(doc)
第1條 目的。
為規(guī)范財務(wù)工作人員的職業(yè)行為，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)利益，確保會計信息真實準(zhǔn)確，充分發(fā)揮員工的監(jiān)督作用，加強財務(wù)舞弊防范與治理，特制定本制度。
第2條 財務(wù)舞弊的界定。
本制度所指的財務(wù)舞弊主要是指故意的、有目的的、有預(yù)謀的、有針對性的財務(wù)造假和欺詐行為，相關(guān)人員通過舞弊行為獲得非法的利益。
第3條 本制度適用于公司各職能部門及各子（分）公司所有員工。
第2章 財務(wù)舞弊內(nèi)容及方式
第4條 利用偽造與虛構(gòu)進(jìn)行財務(wù)舞弊。
1．偽造、變造記錄或憑證，隱匿或套改憑證，如發(fā)票造假、偽造單據(jù)、虛開和偽造增值稅專用發(fā)票等。
2．虛構(gòu)業(yè)務(wù)、記錄虛假的交易或事項。
第6條 利用計算機舞弊。
盜用公司計算機密碼進(jìn)行隱蔽的程序修改或暗藏程序，擾亂計算機程序，使其達(dá)到不法目的。
第7條 關(guān)聯(lián)方交易舞弊。
利用關(guān)聯(lián)方交易掩飾虧損，虛構(gòu)利潤，并且不在報表及附注中按規(guī)定做恰當(dāng)、充分的披露。
第8條 用不當(dāng)?shù)臅嬚吆蜁嫻烙嬑璞住?
選用不當(dāng)?shù)慕杩钯M用核算方法、股權(quán)投資核算方法，選用不當(dāng)?shù)暮喜⒄?、折舊方法、收入費用確認(rèn)方法及選用不當(dāng)?shù)臏p值準(zhǔn)備計提方法等。
第9條 掩飾交易或事實舞弊。
公司相關(guān)人員利用會計報表項目掩飾交易或事實真相，或者在報表附注中不完全披露交易真相。
第10條 財務(wù)部及其他部門相關(guān)人員在從事財務(wù)報告編制和信息披露工作時，進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等其他舞弊行為。
第11條 公司有關(guān)人員授意、指使、強令編制虛假或者隱瞞重要事實的財務(wù)報告。

反財務(wù)舞弊與投訴舉報制度(doc)