會(huì)計(jì)信息化綜合管理制度(doc)
第1條 為了提高財(cái)務(wù)部門的工作效率，減小會(huì)計(jì)信息化帶來的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。
第2條 本制度適用于財(cái)務(wù)部門所有人員。
第3條 本制度所指的會(huì)計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過程。
第4條 本制度所指的信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等。
第2章 會(huì)計(jì)信息化管理一般規(guī)定
第5條 財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)只允許用作企業(yè)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)工作，禁止在計(jì)算機(jī)上聊天、打游戲等。
第6條 財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)專人專用，禁止交叉使用。
第7條 企業(yè)會(huì)計(jì)信息的錄入由專人負(fù)責(zé)，被指派人員保管好自己的賬號與密碼，嚴(yán)防泄露。
第8條 會(huì)計(jì)人員搜集的原始憑證在錄入計(jì)算機(jī)之前必須經(jīng)由審核人員審核，審核人員做好審核記錄。
第9條 會(huì)計(jì)人員在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證時(shí)，由審核人員上機(jī)審核并做好審核記錄。
第10條 會(huì)計(jì)人員打印出的賬表由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，定期報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。
第11條 財(cái)務(wù)人員每次使用計(jì)算機(jī)時(shí)必須使用不間斷的電源，防止因斷電導(dǎo)致核心數(shù)據(jù)丟失。
第12條 財(cái)務(wù)人員在每次下班前需將系統(tǒng)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。
第13條 財(cái)務(wù)人員經(jīng)過授權(quán)后定期存儲與保存系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)信息備份。
第14條 未經(jīng)授權(quán)不得對會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級或更換硬件，否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。
第15條 負(fù)責(zé)保管信息化會(huì)計(jì)檔案的人員需定期檢查，做好防火、防塵和防潮工作，防止存儲介質(zhì)損壞導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案丟失。
第16條 本制度結(jié)合《信息系統(tǒng)訪問安全管理制度》與《硬件管理制度》一同使用。
第3章 附則
第17條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。
第18條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

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