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重組上市方案
發(fā)行上市的有關(guān)政策

《公司法》、《證券法》及《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》等文件，是目前發(fā)起人面向社會公開發(fā)行A股，募集設(shè)立股份有限公司并上市適用的主要法律法規(guī)。其中核心精神如下：
（一）股票發(fā)行人必須是具有股票發(fā)行資格的股份有限公司；
（二）股票發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
（三）股票發(fā)行人近三年連續(xù)盈利，且凈資產(chǎn)收益率最好高于20%；
（四）本次發(fā)行募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；
（五）發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)；
（六）注冊資本不少于人民幣5000萬元，一般都在7500萬元以上；
（七）發(fā)起人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的35%，且不低于3000萬元；
（八）向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的25%，一般應(yīng)大于40%，但不多于65%；
（九）股票發(fā)行人在最近三年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載；
（十）股票發(fā)行人申請發(fā)行前已經(jīng)有資格券商輔導(dǎo)滿一年；
（十一）資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于20%；
(十二)公司改制重組所涉及...
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