集團審計工作制度01.doc
審計工作制度
總則
為了加強集團內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，促進廉政建設(shè)，維護集團合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定和集團的實際情況，特制定本制度。
集團公司和權(quán)屬公司均應(yīng)依照本規(guī)定自覺接受審計監(jiān)督。
審計機構(gòu)根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、財稅制度、地方各級人民政府的有關(guān)規(guī)定、集團公司各種規(guī)章制度進行審計。
本制度中，除特殊注明之外，“集團”是指萬華集團，“集團公司”是指萬華合成革集團有限公司，“權(quán)屬公司”是指萬華合成革集團有限公司擁有實際控制權(quán)的對外投資企業(yè)。
機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
集團公司內(nèi)部審計常設(shè)機構(gòu)在審計監(jiān)察部，代表集團公司實行審計監(jiān)督。其職責(zé)是：
按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團有限公司的要求，起草內(nèi)部審計法規(guī)、制度等；
制訂年度和季度審計實施計劃；
負責(zé)組織實施內(nèi)部審計監(jiān)督，并向集團公司領(lǐng)導(dǎo)報告審計結(jié)果；
負責(zé)對集團公司及權(quán)屬公司的財務(wù)管理、重大投資等重要經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督；
負責(zé)適時開展各種專項審...
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