某公司內(nèi)部審計(jì)管理制度.doc
公司內(nèi)部審計(jì)管理制度

一、總 則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，使審計(jì)工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)工作的法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
二、審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員
第二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)：中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司審計(jì)監(jiān)察部。公司將根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。
第三條 內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、具備相應(yīng)的審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
第四條 內(nèi)審人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對(duì)審計(jì)人員工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。
第五條 內(nèi)審人員按審計(jì)程序開(kāi)展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開(kāi)。
第六條 內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門、個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。
三、審計(jì)對(duì)象、范圍和依據(jù)
第七條 內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象：
1. 公司本部有關(guān)部門；
2. 公司全資子公司、分公司及控股公司；
3. 公司參股企業(yè)的派駐人員；
4. 公司總裁認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)。
第八條 內(nèi)部審計(jì)范圍：
1. 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)...
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