某國有企業(yè)“期權(quán)”計(jì)劃案例
EA實(shí)業(yè)公司改制計(jì)劃
一、改制宗旨
EA實(shí)業(yè)公司（下簡稱“EA實(shí)業(yè)”），是由EA集團(tuán)投資、主管的第三產(chǎn)業(yè)類企業(yè)。注冊資金1000萬元人民幣。截至1997年12月31日，EA實(shí)業(yè)的實(shí)收資本為1000萬元，凈資產(chǎn)數(shù)千萬元。
EA實(shí)業(yè)的改制，目的在于貫徹黨的十五大精神，將EA實(shí)業(yè)改造成股份制企業(yè)，初步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。通過改制，既要使EA集團(tuán)能集中精力、財(cái)力發(fā)展主營業(yè)務(wù)，也要使EA實(shí)業(yè)的機(jī)制活力得到加強(qiáng)，同時(shí)，要通過職工全員持股，使公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系更為明確，調(diào)動EA集團(tuán)全體職工的積極性，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。
二、改制方針
為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，根據(jù)上海、廣州、天津等地國有企業(yè)改制工作經(jīng)驗(yàn)，改制依據(jù)以下方針進(jìn)行：
1、原則上要求EA集團(tuán)的職工全員以現(xiàn)金入股，股權(quán)作為增量與原投資者EA集團(tuán)合資，將EA實(shí)業(yè)改造成有限責(zé)任企業(yè)；
2、改制后的EA實(shí)業(yè)應(yīng)以職工個人股占控股地位；
3、EA集團(tuán)的職工購買股權(quán)，價(jià)格予以優(yōu)惠；
4、轉(zhuǎn)制后的EA實(shí)業(yè)，個人股權(quán)設(shè)置原則上所有職工一律平等對待；
5、由EA集團(tuán)工會組織成立職工持股會，進(jìn)行職工個人股股權(quán)登記、股權(quán)管理，讓職工個人股東通過持股會行使股東權(quán)力。
三、股權(quán)結(jié)構(gòu)
1、工會持有的股權(quán)，EA集團(tuán)工會做實(shí)業(yè)的原投資入，擁有EA實(shí)業(yè)的實(shí)收資本1000萬元，占轉(zhuǎn)制后的EA實(shí)業(yè)總股本的15.2％。
2、職工持有的股權(quán)，EA集團(tuán)的在職職工共計(jì)XXXX人，按照每人人股XXXX元，離、退休職工XXXX人，按每人XXXX元計(jì)，募集股金總量約XXXX萬元。
轉(zhuǎn)制后的股本總額為6567.3萬元。
股本結(jié)構(gòu)為：
結(jié)構(gòu) 股份（6567.3萬元） 比例%
項(xiàng)目
原股東持股 1000萬元 15.2%
職工持股 5567.3萬元 84.8
四、實(shí)施細(xì)則
1、EA實(shí)業(yè)的個人股，限EA集團(tuán)職工內(nèi)部發(fā)行；持股職工根據(jù)持股份額，享有EA實(shí)業(yè)的分紅權(quán)、配股權(quán)。
2、EA集團(tuán)職工（含離、退休人員）的基本認(rèn)購權(quán)為：在職職工每人3000股，離、退休職工每人1500股。
3、EA實(shí)業(yè)的經(jīng)營管理者選擇認(rèn)購權(quán)為基本認(rèn)購權(quán)的2-10倍。
4、EA集團(tuán)可采用增加認(rèn)購權(quán)、贈送股份的方式，對工作業(yè)績卓著的職工進(jìn)行獎勵。
5、凡1997年12月31日以后進(jìn)入EA集團(tuán)的職工，認(rèn)購權(quán)從1998年開始生效，基本認(rèn)購額度為EA實(shí)業(yè)1998年的配股額（以后新進(jìn)職工均按此原則逐年辦理認(rèn)購權(quán)登記）。
6、職工持有的股份在職期間不得轉(zhuǎn)讓，不得退股。
7、持股職工如經(jīng)單位批準(zhǔn)調(diào)離集團(tuán)系統(tǒng)，應(yīng)按現(xiàn)行價(jià)格辦理退股，不再享有股權(quán)。
8、持股職工如未經(jīng)單位同意擅自離職，因而造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，期股權(quán)將按賠償優(yōu)先原則，用于賠償單位的損失。
9、持股職工（含離、退休人員）自然死亡的，其持股權(quán)不可轉(zhuǎn)讓、繼承，由其繼承人按現(xiàn)行價(jià)格辦理退股。
10、持股職工因公死亡，其持股權(quán)可以由繼承人繼承，也可以按現(xiàn)行價(jià)格辦理退股。
五、實(shí)施步驟
1、由EA集團(tuán)工會牽頭，建立“職工持股會”，參加EA實(shí)業(yè)股份合作制的改造，負(fù)責(zé)宣傳、股權(quán)登記、股權(quán)管理等工作。
2、待資金募集工作結(jié)束，即進(jìn)行EA實(shí)業(yè)增資、驗(yàn)資。
3、辦理EA實(shí)業(yè)改制、增資的工商登記。
4、建立EA實(shí)業(yè)的現(xiàn)代管理制度。
EA集團(tuán)職工持股會章程
第一章 總則
第一條 為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，進(jìn)一步深化改革和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，要通過職工全員持股，使公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系更為明確，調(diào)動EA集團(tuán)全體職工的積極性，增強(qiáng)企業(yè)凝集力，逐步建立職工利益與企業(yè)命運(yùn)相連接的經(jīng)濟(jì)紐帶，真正形成職工人人關(guān)心企業(yè)、忠誠企業(yè)的新型運(yùn)行機(jī)制，特成立EA集團(tuán)公司職工持股會（以下簡稱“持股會”）。
第二條 依據(jù)XX市《關(guān)于公司設(shè)立職工持股會的試點(diǎn)辦法》和EA實(shí)業(yè)公司（以下簡稱“實(shí)業(yè)公司”）的實(shí)際情況，制定本章程。
第三條 持股會是從事實(shí)業(yè)公司職工個人股發(fā)行、股權(quán)登記、股權(quán)管理的機(jī)構(gòu)。
第四條 持股會代表持有職工個人股的職工行使股東權(quán)利，并以EA集團(tuán)工會社團(tuán)法人承擔(dān)民事責(zé)任。
第五條 持有職工個人股的職工以其出資額為限對職工持股會承擔(dān)責(zé)任，持股會以全部出資額為限對實(shí)業(yè)公司承擔(dān)責(zé)任。
第六條 持股會作為出資者按投入公司的資本額，代表持有職工個人股的職工行使股本權(quán)利，持有職工個人股的職工通過職工持股會，按投入持股會的資金額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)力。
第七條 持股會遵循的基本原則
（一）自愿入股，按章轉(zhuǎn)退；
（二）利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；
（三）獨(dú)立建賬，民主管理。
第八條 持股會籌集的資金，僅限于購買實(shí)業(yè)公司的職工個人股、不得用于購買社會發(fā)行的股票、債券，也不得用于向本公司以外的企事業(yè)單位投資。
第九條 持股會旨在通過EA集團(tuán)職工籌集資金，并投資于實(shí)業(yè)公司，使職工具有EA集團(tuán)勞動者與實(shí)業(yè)公司所有者的雙重身份，以最大限度地激勵公司內(nèi)在動力，推動公司取得最佳的經(jīng)濟(jì)效益。
第二章 組織與管理機(jī)構(gòu)
第十條 持股會由持有職工股的職工組成，持股會負(fù)責(zé)人由全體職工選舉產(chǎn)生。
第十一條 持股會的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是會員代表大會。會員代表大會就職工持股會章程的制定和修改，職工持股會的管理以及會員權(quán)力的行使等事宜作出決議。
第十二條 會員代表大會的決議須經(jīng)1/2以上會員代表通過，持股會章程的修改，須經(jīng)2/3以上會員代表通過。
第十三條 持股會會員代表原則上根據(jù)出資額，每30萬元產(chǎn)生1名會員代表。會員代表大會選舉產(chǎn)生7名兼職或?qū)Ｂ毴藛T組成持股會理事會，對持股會進(jìn)行管理。理事會理事任期3年，連選可以連任。
第十四條 會員代表大會行使下列職權(quán)：
（一）聽取理事會參加實(shí)業(yè)公司董事會的情況報(bào)告；
（二）審議批準(zhǔn)理事會的工作報(bào)告；
（三）選舉和更換理事會成員；
（四）審議批準(zhǔn)持股會的年度財(cái)務(wù)報(bào)告；
（五）對持股會增加股本總額、投資方案和收益分配方案作出決議；
（六）修改持股會章程。
第十五條 理事會履行下列職權(quán)：
（一）收集會員出資資金購買實(shí)業(yè)公司的股份；
（二）管理職工個人持股名冊，向會員發(fā)出出資證明；
（三）管理職工個人持股名冊，向會員辦理分配事宜；
（四）根據(jù)規(guī)定的出資比例，組織推薦進(jìn)入實(shí)業(yè)公司董事會的人員行使代表權(quán)。
（五）制定章程（草案）及實(shí)施細(xì)則。
第十六條 會員代表大會分為定期會議和臨時(shí)會議。定期會議每年召開兩次。經(jīng)理事會決定或者2/3以上的會員代表提議可以召開臨時(shí)會議。
第十七條 會員代表大會由理事會召集、理事長主持。召開理事會議一般提前一周通知全體理事，并告之會議議題內(nèi)容，理事會事先作好準(zhǔn)備。
第十八條 會員代表大會應(yīng)當(dāng)將所議事項(xiàng)的決定做成會議記錄，出席會議的會員代表應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。
第十九條 理事會推選理事長1人，副理事長2名，常務(wù)理事若干名。理事長是持股會參加實(shí)業(yè)公司股東會議的代表，進(jìn)入實(shí)業(yè)公司董事會行使表決權(quán)。理事長主持理事會會議及會員代表大會，檢查理事會組織實(shí)施會員代表大會決議工作情況，并簽署會員的持股證。
第二十條 持股會理事會下設(shè)秘書、會計(jì)、出納若干名，在理事會領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)持股會檔案、會務(wù)、財(cái)務(wù)和認(rèn)股、轉(zhuǎn)股、退股等日常工作。
第三章 會員的權(quán)利和義務(wù)
第二十一條 凡EA集團(tuán)職工按規(guī)定認(rèn)購持股會股份的，均為本持股會會員。
第二十二條 會員須承認(rèn)本章程，并足額交納本章程所規(guī)定的各自認(rèn)繳的出資額。
第二十三條 會員股東以其出資額為限對本持股會承擔(dān)責(zé)任。
第二十四條 在本持股會登記成立之后，會員在職期間不得隨意退股，不得隨意轉(zhuǎn)讓股份。
第二十五條 維護(hù)持股會的利益和榮譽(yù)，履行本章程所規(guī)定的其他義務(wù)。
第二十六條 根據(jù)實(shí)業(yè)公司股東會議所審定的紅利分配方案，會員按其出資比例享有資產(chǎn)收益權(quán)。
第二十七條 持股會終止后，按其出資比例依法取得持股會的剩余財(cái)產(chǎn)。
第二十八條 享有本章程規(guī)定的其他權(quán)利。
第四章 持股會的股本總額及入股方式
第二十九條 持股會為實(shí)業(yè)公司股東之一。持股會募集股金XXX萬，每股X元，共XXX萬股，以紅股方式配送給入股職工個人（職工實(shí)際持股約為其出資額的X倍），一次性招股。
第三十條 EA集團(tuán)職工個人持股限于以下人員通過持股會購買；
（一）實(shí)業(yè)公司募集股份時(shí)，在EA集團(tuán)公司機(jī)關(guān)、EA股份公司和其駐外機(jī)構(gòu)工作的在冊在崗職工；
（二）實(shí)業(yè)公司的職工；
（三）EA公司派往子公司、聯(lián)營企業(yè)工作及勞動人事關(guān)系仍在集團(tuán)公司的職工。
（四）在EA公司成立后，辦理離、退休手續(xù)的離退休職工和規(guī)定代管的離休人員。離、退休人員計(jì)算時(shí)間為1995年12月31日。
第三十一條 持股會的出資方式以職工自愿用現(xiàn)金方式認(rèn)購。
第三十二條 EA集團(tuán)離、退休人員，按正式職工的半額持股。
第三十三條 為體現(xiàn)經(jīng)營者權(quán)益與投資者利益相結(jié)合的原則，個人股股權(quán)設(shè)置分兩類：一是基本認(rèn)購權(quán)、EA職工全員持股一律平等；二是選擇認(rèn)購權(quán)，由實(shí)業(yè)公司經(jīng)營者持有，其數(shù)額為基本認(rèn)購權(quán)2至5倍。
第五章 職工股的發(fā)行與管理
第三十四條 實(shí)業(yè)公司在登記注冊后，向持股會交付由公司董事長簽發(fā)的職工個人股份憑證。
第三十五條 職工個人股份憑證由持股會統(tǒng)一集中管理。
第三十六條 持股會應(yīng)建立職工持股手冊，作為持股會管理職工個人股的依據(jù)。
第三十七條 職工個人股份憑證應(yīng)載明下列事項(xiàng)：
（一）會員姓名、身份證號碼、工作證號碼、住址、出資證明號碼；
（二）會員出資金額、持有的股份數(shù)；
（三）股份的變動情況；
（四）實(shí)業(yè)公司董事長、會員本人或會員代表及經(jīng)手人的簽章。
第三十八條 持股會應(yīng)當(dāng)向會員發(fā)放出資證明，作為會員核查本人出資金額、據(jù)以享受權(quán)利承擔(dān)義務(wù)的書面憑證。會員出資證明由持股會理事長負(fù)責(zé)簽發(fā)。出資證明與員工本人身份證、工作證同時(shí)使用方為有效。
第三十九條 會員出資證明應(yīng)載明下列事項(xiàng)：
（一）會員姓名、身份證號碼、工作證號碼、出資證明號碼；
（二）發(fā)證日期及注意事項(xiàng)；
（三）持股會理事長簽章。
第四十條 持股職工經(jīng)單位批準(zhǔn)調(diào)離集團(tuán)系統(tǒng)，按現(xiàn)行價(jià)格辦理全額退股，不再享有持股權(quán)。
第四十一條 持股職工未經(jīng)單位同意擅自離職，因而造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，其股權(quán)將根據(jù)賠償優(yōu)先的原則，用于賠償單位的損失，余額按現(xiàn)行價(jià)格退股。
第四十二條 持股職工（含離、退休人員）自然死亡的，其持股權(quán)不可轉(zhuǎn)讓、繼承，由其繼承人按現(xiàn)行價(jià)格辦理全額退股。
第四十三條 持股職工因公死亡的，其持股權(quán)可以由繼承人繼承，也可以按現(xiàn)行價(jià)格全額退股。
第四十四條 會員持股期間離、退休的，其股權(quán)全額保留。
第四十五條 會員屬上述情形應(yīng)憑有關(guān)證明辦理退股手續(xù)。持股會有權(quán)決定上述退股股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)，用于增補(bǔ)新員工的入股或轉(zhuǎn)讓給公司其他股東。
第四十六條 會員因自行離職、辭職、被集團(tuán)辭退、除名等情形離開EA集團(tuán)的，應(yīng)在一個月內(nèi)辦理退股手續(xù)，逾期辦理者即失去會員資格。
第四十七條 會員因離退休、組織調(diào)動，其退股手續(xù)于當(dāng)年底辦理，股份價(jià)格參照當(dāng)年現(xiàn)行股價(jià)結(jié)算。
第四十八條 會員退股的股份均應(yīng)通過持股會辦理手續(xù)，不得私下轉(zhuǎn)讓。會員私下轉(zhuǎn)讓的股份，轉(zhuǎn)讓無效。
第四十九條 新入會的會員以自己出資的方式認(rèn)購持股會回購的股份時(shí)，股份價(jià)格以當(dāng)時(shí)公司公布的現(xiàn)行價(jià)格購入。
第五十條 持股會設(shè)置專人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)記載會員出資認(rèn)購股份情況、收益分配、新增股份等具體事宜，并于每一會計(jì)年度制作持股會投資和收益等有關(guān)內(nèi)容的財(cái)務(wù)報(bào)表。
第六章 股份收益分配
第五十一條 根據(jù)公司股東會審議批準(zhǔn)的年度紅利分配方案，根據(jù)同股同利的原則，由理事會統(tǒng)一辦理發(fā)放股利和配股事宜。
第五十二條 公司的利潤分配采取紅利分配和派送股形式，對其他股東工會股的派送應(yīng)與職工股同股同價(jià)。
第七章 持股會籌資、投資原則
第五十三條 持股會向員工籌集的資金，僅限于向?qū)崢I(yè)公司投資或購買實(shí)業(yè)公司股票，不得用于向其他公司投資，或者購買者他公司的股票和其他各種有價(jià)證券。
第八章 解散和清算
第五十四 持股會有下列情形之一的，予以解散并進(jìn)行清算：
（一）因?qū)崢I(yè)公司經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，會員大會決議實(shí)業(yè)公司解散，持股會解散；
（二）因?qū)崢I(yè)公司宣告破產(chǎn)；
（三）因?qū)崢I(yè)公司合并或者分立需要解散；
（四）因國家另有新的規(guī)定被依法解散。
第五十五條 持股會解散時(shí)，依照實(shí)業(yè)公司及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行清算和分配剩余財(cái)產(chǎn)。
第九章 附則
第五十六條 本章程經(jīng)EA集團(tuán)職工持股會會員代表大會審議通過。
第五十七條 EA集團(tuán)職工持股會實(shí)施細(xì)則與本章程具有同等效力。
第五十八條 EA集團(tuán)工會負(fù)責(zé)籌建職工持股會，在持股會正式成立前，第一次募集股份時(shí)，由工會負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)入股職工人數(shù)和離、退休人員人數(shù)，并根據(jù)需要制定相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及細(xì)則。
第五十九條 本章程解釋權(quán)歸持股會事理會。
某國有企業(yè)“期權(quán)”計(jì)劃案例